Необходимо ли оплатить транспортный налог за 2012 год и пени?

 Так как законодательством Республики Мордовия установлены отчетные периоды организации необходимо уплачивать авансовые платежи. За просрочку авансовых платежей по транспортному налогу налоговыми органами начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования, действовавшей в период просрочки.

Обоснование данной позиции приведено ниже в рекомендациях и правовой базе «Системы Главбух» vip-версия

1. Рекомендация:Как перечислить транспортный налог в бюджет

Налоговый и отчетные периоды

Налоговым периодом по транспортному налогу является календарный год (п. 1 ст. 360 НК РФ). Отчетными периодами признаются I, II и III кварталы (п. 2 ст. 360 НК РФ). При этом региональным законодателям предоставлено право не устанавливать отчетные периоды по транспортному налогу в соответствующем субъекте РФ (п. 3 ст. 360 НК РФ).

Если отчетные периоды не установлены, например, в Москве (Закон г. Москвы от 9 июля 2008 г. № 33), то транспортный налог нужно платить один раз в год. Если отчетные периоды установлены, например, в Московской области (ст. 2 Закона Московской области от 16 ноября 2002 г.

№ 129/2002-ОЗ), то за I, II и III кварталы организации обязаны перечислять авансовые платежи по транспортному налогу.

* При этом сумма налога, которую нужно будет уплатить по итогам года, определяется как разница между суммой транспортного налога, рассчитанной за год, и суммой перечисленных авансовых платежей (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Сроки уплаты

Сроки уплаты транспортного налога (перечисления авансовых платежей) устанавливаются региональными законами. При этом срок уплаты годовой суммы налога не может быть установлен ранее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Это следует из положений пункта 1 статьи 363 Налогового кодекса РФ.

Если срок перечисления транспортного налога (авансового платежа) выпадает на нерабочий день, то налог (авансовый платеж) перечислите не позднее первого рабочего дня, следующего за нерабочим днем (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Внимание: если транспортный налог (включая авансовые платежи) был перечислен позже установленных сроков, налоговая инспекция может начислить организации пени (ст. 75 НК РФ).

Пени рассчитают так:

Пени

=

Неуплаченная (несвоевременно уплаченная) сумма налога (авансового платежа)

?

Количество календарных дней просрочки

?

1/300 ставки рефинансирования, действовавшей в период просрочки*

Пени начислят за каждый день просрочки платежа, в том числе за выходные и нерабочие праздничные дни. Количество дней просрочки посчитают со следующего дня после установленного срока перечисления налога до дня его уплаты (проведения зачета и т. д.).

За день, когда обязательство по уплате налога было исполнено, пени не начисляются. Это связано с тем, что они взимаются с суммы задолженности перед бюджетом, образовавшейся в результате просрочки платежа.

В день предъявления в банк платежного поручения (в день, когда операция по перечислению задолженности отражена на лицевом счете учреждения, открытом в Казначействе России, в день проведения зачета и т. д.) задолженность по налогу считается погашенной (п. 3 ст. 45 НК РФ).

То есть база для начисления пеней в этот день равна нулю. Следовательно, основания для начисления пеней за этот день отсутствуют.

Такой порядок следует из положений пунктов 3 и 4 статьи 75 Налогового кодекса РФ и раздела VII Требований, утвержденных приказом ФНС России от 18 января 2012 г. № ЯК-7-1/9.

Пени не начисляются, если причиной возникновения недоимки стало:

·        решение инспекции о наложении ареста на имущество организации;

·        решение суда о принятии обеспечительных мер в виде приостановления операций по счетам организации, наложения ареста на денежные средства или имущество организации.

В этих случаях пени не начисляются за весь период действия указанных решений.

Подача организацией заявления о предоставлении отсрочки (рассрочки) или инвестиционного налогового кредита не приостанавливает начисление пеней на сумму налога, подлежащую уплате.

Об этом сказано в абзаце 2 пункта 3 статьи 75 Налогового кодекса РФ.

Кроме того, пени не начисляются, если недоимка по налогам возникла из-за того, что, рассчитывая налоги, организация руководствовалась письменными разъяснениями контролирующих ведомств (п. 8 ст. 75 НК РФ).

С.В. Разгулин

заместитель директора департамента налоговой

и таможенно-тарифной политики Минфина России

2. ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ от 17.10.2002 № 46-З: О транспортном налоге (с изменениями на 24 декабря 2010 года)

«Статья 3. Порядок и сроки уплаты транспортного налога

(статья с изменениями на 28 ноября 2005 года)

1. Сроком уплаты налога для налогоплательщиков, являющихся физическими лицами, является 1 ноября года, следующего за истекшим налоговым периодом (пункт с изменениями на 24 декабря 2010 года).

2. Уплата налога налогоплательщиками, являющимися организациями, производится по итогам отчетных периодов, установленных пунктом 2 статьи 360 Налогового кодекса Российской Федерации, в форме авансовых платежей не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.*

Сроком уплаты налога для налогоплательщиков – организаций является 10 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.»

Источник: https://www.glavbukh.ru/hl/29750-peni-za-neuplatu-avansov-po-transportnomu-nalogu

Об уплате имущественных налогов физическимилицами

В текущем году срок уплаты имущественных налогов физическими лицами – собственниками недвижимости, земельных участков и транспортных средств истекает 2 декабря.

Налоговыми органами Ростовской области завершен расчет налога на имущество, земельного и транспортного налогов за 2018 год, и филиалы ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России (г. Волгоград и г.

Санкт-Петербург) начали почтовую рассылку налогоплательщикам области сводных налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов.

В сводное налоговое уведомление за 2018 год внесены изменения, которые делают процедуру уплаты налогов более простой и понятной для граждан.

Теперь в уведомлении содержатся все необходимые данные для перечисления налогов в бюджет, в том числе полные реквизиты платежа и уникальный идентификатор, который позволяет вводить сведения автоматически, а также штрих-код и ОР-код для быстрой оплаты налогов через банковские терминалы и мобильные устройства.

Поэтому вместе с уведомлением налогоплательщик не получит привычные платежные документы – квитанции по форме ПД. Из формы исключены сведения об объектах, по которым не предъявляются налоговые платежи 

при наличии у физлица налоговой льготы или переплаты, покрывающей сумму налога.

На сайте Федеральной налоговой службы размещена промо¬страница (раздел) “Налоговое уведомление физических лиц – 2019” (https://www.nalog.ru/rn77/snu-2019/), на которой подробно рассказывается как получить и исполнить налоговое уведомление, а также содержится ряд других сведений, касающихся уплаты имущественных налогов гражданами.

Наиболее значительные изменения в уплате имущественных налогов физических лиц в 2019 году связаны с переходом Ростовской области на расчет налога на имущество исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости, внесенной в Единый государственный реестр недвижимости по состоянию на 01.01.2018.

Переход на новый порядок расчета налога будет происходить поэтапно. При этом в целях облегчения налоговой нагрузки на граждан законодательно для каждого этапа определены понижающие налог коэффициенты, предусмотрена система необлагаемых налогом вычетов меры.

Так, при расчете налога полная кадастровая стоимость объекта жилой недвижимости уменьшается на стоимость определенного количества квадратных метров в зависимости от вида жилой недвижимости.

Рассчитать сумму налога можно самостоятельно на сайте ФНС России через сервис «Налоговый калькулятор – Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц».

Для этого пользователю достаточно ввести кадастровый номер объекта номера, остальные сведения, необходимые для расчета налога (площадь, кадастровая стоимость, вид объекта), заполняются автоматически по данным Росреестра.

Для расчета транспортного налога предлагается воспользоваться сервисом «Налоговый калькулятор – Расчет транспортного налога».

С 2019 года помимо возможности оплатить налоги по единому налоговому уведомлению собственники недвижимости, земельных участков и транспортных средств смогут делать это авансом и даже по частям.

В Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц появилась опция, которую стали называть авансовым кошельком.

Пройдя по ссылке “Вы можете пополнить авансовый кошелек”, налогоплательщик может до истечения срока платежа внести в любом размере и в любое время денежные суммы на единый налоговый платеж, которые налоговые органы самостоятельно зачислят в счет имущественных налогов и сообщат об этом налогоплательщику.

Обращаем внимание, что авансовый кошелек предназначен для уплаты только имущественных налогов физлиц и не может использоваться гражданами для уплаты налога на доходы – НДФЛ.

Если собственник жилой недвижимости, земельных участков, транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения, до 1 ноября т.г. не получает сводное налоговое ему необходимо сообщить о наличии такого имущества в любой налоговый орган.

Представлять сообщение не нужно, если в отношении конкретного объекта налогоплательщик получал налоговое уведомление ранее либо уведомление ему не направляли в связи с правом на налоговую льготу.

Как и в предыдущие налоговые периоды, сводные налоговые уведомления в бумажном виде не получают физические лица, имеющие доступ к «Личному кабинету налогоплательщика для ФЛ». Им уведомления на уплату имущественных налогов доставляется только в электронной форме через ЛК.

Для получения дополнительной информации по порядку начисления и уплаты имущественных налогов следует обращаться по телефонам справочной службы налоговых инспекций, размещенных на сайте www.nalog.ru, и в контакт-центр ФНС России по единому федеральному номеру 8-800-222-2-222.

                                             Срок уплатыимущественных налогов в 2019 году– не позднее 2 декабря

Срок уплаты транспортного, земельного налогов иналога на имущество физических лиц за 2018 год истекает 2 декабря 2019 года.

Налоговоеуведомление на уплату налогов направляется:- в электронном виде через интернет-сервис «Личный кабинетналогоплательщика для физических лиц»;- на бумажном носителе через отделения почтовойсвязи ФГУП «Почта России».

Пользователям«Личного кабинета» налоговые уведомления за 2018 год по почте не направляются.
Налоговыеуведомления также можно получить в территориальных налоговых органах.

По вопросам в части кадастровой стоимости объектов недвижимости обращаться в Федеральную службугосударственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестр) (https://rosreestr.ru/site/).
Способыуплаты – через платежные терминалы и банкоматы отделений банков, сервисы «Личныйкабинет», «Заплати налоги» на сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru, а также в отделениях ФГУП «Почта России».
По вопросамналогообложения, в том числе при наличии права на налоговую льготу,обращаться в инспекции по месту нахождения объектов, в Управление Федеральнойналоговой службы по Ростовской области, а также по бесплатному телефонуконтактного центра ФНС России 8-800 222-22-22, либо воспользоваться промо-страницей «Налоговое уведомление физическихлиц – 2019» (https://www.nalog.ru/rn77/snu-2019/).
Графикработы налоговых инспекций:• понедельник, среда – с 8.30 до 18.00;• вторник, четверг – с 8.30 до 20.00;• пятница – с 8.30 до 16.45;• суббота (2 и 4-я каждого месяца) – с 10.00до 15.00.

Информация оставках и льготах по транспортному, земельномуналогам и налогу на имущество физических лиц размещена на Интернет-сайте ФНС России: https://www.nalog.ru/rn61/service/tax/

Упрощена уплата имущественных налогов

С 2019 года налогоплательщики – физические лица могутуплачивать налог на имущество, транспортный и земельный налоги при помощиединого налогового платежа. Этот платеж максимально упрощает гражданам уплату имущественныхналогов и минимизирует вероятность ошибки при осуществлении платежа.

Новыйпорядок является дополнительным сервисом для физических лиц, при этом уних остается право оплачивать налоги обычным способом.

Единый налоговый платеж – это денежныесредства, которые гражданин может добровольно перечислить в бюджетную системуРоссийской Федерации с помощью одного платежного поручения, в том числеавансом, до получения налогового уведомления.

Платежи будут поступать в бюджетыпо месту нахождения соответствующих объектов налогообложения. При наступлениисрока уплаты имущественных налогов инспекция сама проведет зачет такогоплатежа.

В первую очередь суммы будут зачтены в счет погашения недоимок и (или)задолженностей по соответствующим пеням и процентам по налогам при наличиитаковых. О принятом решении о зачете налогоплательщик будет проинформирован.

Также все данные будут отражаться в электронном сервисе ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физическихлиц».Уплатить единыйплатеж сможет не только сам налогоплательщик, но и иное лицо за него. Однакопоследнее не вправе требовать возврата денежных средств – только самналогоплательщик имеет на это право.

Сформироватьплатежный документ на уплату единого налогового платежа можно с помощьюэлектронных сервисов сайта nalog.ru «Личный кабинетналогоплательщика для физических лиц», «Уплата налогов, страховых взносовфизических лиц», «Уплата налогов за третьих лиц», «Заполнение платежного поручения».

Использованиеединого налогового платежа позволяет значительно сократить время, затрачиваемоена оформление платежных документов, уменьшить долю невыясненных поступлений, атакже своевременно исполнить налоговые обязательства по имущественным налогам.

Налог на имущество физическихлиц

Налог на имуществофизических лиц является местным налогом, зачисляется в местный бюджет по местунахождения объекта налогообложения.В Ростовской областиорганами власти принято решение о применении кадастровой стоимости объектовнедвижимости в качестве налоговой базы с 01.01.

2018Начиная, с 2018 годаналог на имущество физических лиц рассчитывается по новым правилам всоответствии с главой 32 «Налог на имущество физических лиц» Налогового КодексаРоссийской Федерации, т.е. исходя из кадастровой стоимости объектанедвижимости.

Особенности исчисления налога исходя из кадастровойстоимости
При расчете налога скадастровой стоимости  из площади каждойквартиры вычитается 20 кв. метров, из комнаты – 10 кв. метров, из площадижилого дома – 50 кв. метров.

Соответственно, еслидом или квартира меньше этой площади, то ее владелец не платит ничего.Все существующиельготы по уплате налога на имущество физических лиц сохранены, при этом данныельготы будут предоставляться в отношении одного объекта недвижимости имуществакаждого вида, который должен быть выбран самим налогоплательщиком.

В случае отсутствиязаявления о выборе объекта, подлежащего льготированию, налоговый орган выберетсамостоятельно по большей сумме исчисленного налога.

Предварительнорассчитать предполагаемую к уплате сумму имущественных налогов можно с помощьюИнтернет – сервис ФНС России «Калькуляторземельного налога и налога на имущество физических лиц, исчисляемых исходя изкадастровой стоимости»
https://www.nalog.ru/rn61/service/nalog_calc/

Ознакомиться спринятыми органами местного самоуправления нормативными правовыми актами обустановлении налоговых ставок, дополнительных вычетов и льгот, вы можете насайте ФНС России, сервис «Справочнаяинформация о ставках и льготах по имущественным налогам». https://www.nalog.ru/rn61/service/tax/
Направление налоговых уведомлений
Уплачивается налог на основанииналогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом путемразмещения в «Личном кабинете налогоплательщика».В случае его неполучения в электронном виде либо несогласияс объектами налогообложения, суммой исчисленных имущественных налогов можнообратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или нахождения имущества.

Таким образом, первыеплатежи по налогу, исходя из кадастровой стоимости,  жители города Новочеркасска обязаны будутсделать до 1 декабря 2019 года.

О необходимости перехода на контрольно-кассовую технику

В России завершается третий этап перехода на новый порядок применения контрольно-кассовой техники (ККТ). 
С 1 июля 2019 года индивидуальные предприниматели и организацииобязаны применять ККТ.

Индивидуальным предпринимателям,которыеработают на ЕНВД и патенте, предоставляется налоговый вычет до 18 тысяч рублейза один кассовый аппарат.

ЗарегистрироватьККТ можно в любой налоговой инспекции по выбору налогоплательщика или вообщебез посещения инспекции – через личный кабинет налогоплательщика. Процедурарегистрации кассы и в том, и в другом случае абсолютно бесплатная.

Полная информацияо переходе на новый порядок применения ККТ, преимуществах новой системы размещена на сайте  https://kkt-online.nalog.ru/.

  На базеинспекций проводятся на регулярной основе семинары по разъяснению новогопорядка применения ККТ, а также в центре совместной работы для начинающихпредпринимателей «Деловой Ростов» еженедельно (по пятницам с 14.00 до 16.00час.) работают «открытые классы».

В Межрайонной ИФНС № 13 по Ростовской областиорганизован телефон «горячей линии» по ККТ +7 (863-52) 782-4, позвонив накоторый налогоплательщик может получить ответ на любой интересующий его вопрос,связанный с реформой ККТ. 

Что нужно знать ИП при переходе наонлайн ККТ

Источник: https://novochgrad.ru/economics/economic/id/11396.html

Справка по результатам изучения практики применения судами Самарской области законодательства Российской Федерации о налогах и сборах

Обзор документа

Справка по результатам изучения практики применения судами Самарской области законодательства Российской Федерации о налогах и сборах

В связи с поручением Верховного Суда Российской Федерации в Самарском областном суде проведено изучение судебной практики по делам, возникшим в связи с нарушениями налогового законодательства.

Согласно запросу для обобщения из судов Самарской области поступило 522 гражданских дела, рассмотренные в период с 2011 года по июнь 2014 год.

При составлении обзора предметом изучения так же являлись апелляционные определения судебной коллегии по гражданским делам Самарского областного суда и постановления президиума Самарского областного суда.

Из поступивших на обобщение дел можно выделить следующие категории:

1. По искам налоговых инспекций о взыскании налога на доходы физических лиц

Всего рассмотрено в год	Иски удовлетворены	Отказано в удовлетворении иска	Производство по делу прекращено
2011 – 28	24	3	1
2012 – 36	34	1	1
2013 – 28	12	14	2
2014 – 12	9	3

2. По искам налоговых инспекций о взыскании транспортного налога с физических лиц

Год рассмотрения	Иски удовлетворены	Отказано в удовлетворении иска	Производство по делу прекращено
2011 – 13	11	–	2
2012 – 31	27	3	1
2013 – 39	33	–	6
2014 – 49	40	6	3

3. По искам налоговых инспекций о взыскании земельного налога с физических лиц

Год рассмотрения	Иски удовлетворены	Отказано в удовлетворении иска	Производство по делу прекращено
2011 – 30	19	5	6
2012 – 26	12	1	3
2013 – 33	28	3	2
2014 – 43	37	4	2

4. По искам налоговых инспекций к физическим лицам о взыскании налога на имущество

Год рассмотрения	Иски удовлетворены	Отказано в удовлетворении иска	Производство по делу прекращено
2011 – 30	19	5	6
2012 – 16	12	1	3
2013 – 33	28	3	2
2014 – 43	37	4	2

Анализ указанных статистических данных позволяет сделать вывод об увеличении количества гражданских дел по искам о взыскании транспортного, земельного налога и налога на имущество физических лиц.

Производство по указанным делам прекращалось, в основном, в связи с принятием судом отказа истца от иска в виду добровольной оплаты ответчиками задолженности по налогам и пени.

Основаниями для отказа в удовлетворении исковых требований налоговых органов являлись пропуск налоговым органом срока для обращения в суд с иском о взыскании задолженности, а так же оплата ответчиками недоимки по налогам и пени после обращения налоговой инспекции с иском в суд.

5. По заявлениям налогоплательщиков по оспариванию решений, действий (бездействия) налоговых органов.

Для обобщения практики рассмотрения гражданских дел данной категории из судов Самарской области поступило 22 гражданских дела, по которым решения судов первой инстанции вынесены:

в 2011 году – 3

в 2012 году – 9

в 2013 году – 8

в 2014 году – 2.

Заявления налогоплательщиков по оспариванию решений, действий (бездействия) налоговых органов удовлетворены по 8 гражданским делам, отказано по 14 гражданским делам.

При рассмотрении гражданских дел, связанных с нарушениями налогового законодательства, судами области учитываются следующие положения законодательства.

В соответствии со статьей 44 НК РФ обязанность по уплате налога или сбора возникает, изменяется и прекращается при наличии оснований, установленных настоящим Кодексом или иным актом законодательства о налогах и сборах.

Обязанность по уплате конкретного налога или сбора возлагается на налогоплательщика и плательщика сбора с момента возникновения установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога или сбора и прекращается с уплатой налога и (или) сбора налогоплательщиком или плательщиком сбора или с возникновением иных обстоятельств, с которыми законодательство о налогах и сборах связывает прекращение обязанности по уплате соответствующего налога или сбора.

В силу статьи 45 НК РФ обязанность по уплате налога должна быть выполнена самостоятельно налогоплательщиком в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. Обязанность по уплате налога исполняется в валюте Российской Федерации.

Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога.

В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок взыскание налога производится в порядке, предусмотренном Налоговым кодексом Российской Федерации (пункт 2 статьи 45 НК РФ).

При изучении практики применения судами области законодательства о налогах и сборах выделены следующие вопросы:

1. Вопросы подсудности гражданских дел, вытекающих из налогового законодательства.

2. Применение судами положений налогового законодательства, устанавливающих процедуру и сроки взыскания налога, сбора, пеней, штрафа.

3. Практика рассмотрения гражданских дел по искам налоговых инспекций о взыскании налога на доходы физических лиц.

4. Практика рассмотрения гражданских дел по искам налоговых инспекций о взыскании транспортного налога.

5. Практика рассмотрения гражданских дел по искам налоговых инспекций о взыскании земельного налога.

6. Практика рассмотрения гражданских дел по искам налоговых инспекций о взыскании с физических лиц налога на имущество

7. Практика рассмотрения гражданских дел по искам налоговых органов о привлечении к субсидиарной ответственности физических лиц и взыскании убытков, связанных с нарушением требований Федерального закона от 26.10.2002 г. N 127-ФЗ “О несостоятельности (банкротстве)”.

8. Иные вопросы рассмотрения гражданских дел.

1. Вопросы подсудности гражданских дел, вытекающих из налогового законодательства

Обобщение показало, что судами области правильно применяются нормы гражданско-процессуального и налогового законодательства, регулирующие подсудность дел.

Судами учитывается, что Федеральным законом от 29 ноября 2010 года N 324-ФЗ “О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации” в статью 48 Налогового кодекса Российской Федерации внесены изменения, которыми установлен порядок обращения налогового органа в суд.

Согласно пункту 3 статьи 48 Налогового кодекса РФ рассмотрение дел о взыскании налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества физического лица производится в соответствии с гражданским процессуальным законодательством Российской Федерации.

Требование о взыскании налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества физического лица может быть предъявлено налоговым органом (таможенным органом) в порядке искового производства не позднее шести месяцев со дня вынесения судом определения об отмене судебного приказа.

Согласно действующему гражданско-процессуальному законодательству приказное производство является упрощенной формой судопроизводства в отличие от искового производства. Требования о взыскании налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества физического лица зачастую носят бесспорный характер.

Данная правовая позиция отражена так же в “Обзоре судебной практики Верховного Суда Российской Федерации за третий квартал 2011 года” (утверждена Президиумом Верховного Суда РФ 07.12.2011 года).

Обобщением установлены случаи неверного применения указанных норм права судами первой инстанции.

Пример:

Источник: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/8277809/

Всё что надо знать об уплате налога на транспорт

Алексей Старков // Илья Давидович

Kolesa.kz напоминает автолюбителям, что до конца года не стоит забывать о расчёте с государством за владение машиной. А что будет, если кто-то уже улетел в отпуск на новогодние каникулы и просрочит оплату? И что вообще стоит знать о платеже в казну?

Новый год к нам мчится! Близится время наряженных ёлок, оливье, мандаринов и подарков… А для автовладельцев вот-вот наступит день Х — последний срок исполнения налоговых обязательств по транспортным средствам. Рассчитаться с государством без пени можно не позднее 31 декабря включительно. Как это сделать быстренько и что нужно учитывать?

Сколько придётся заплатить?

Автоматических сервисов для расчёта суммы налога в Интернете предостаточно. Сделать это можно и на kolesa.kz, в разделе «Налог на транспорт».

Узнать всё о своих налогах можно в департаменте госдоходов в любом регионе.

Есть подобная услуга и на сайтах крупных коммерческих банков, предлагающих своим клиентам и проверить наличие задолженности, и через свой интернет-банкинг рассчитаться с государством.

Следует помнить, что 1 января 2014 года Кодекс РК «О налогах и других обязательных платежах» был изменён и исчисление налога для легковых автомобилей с объёмом двигателя свыше 3 000 куб. см, произведённых (изготовленных или собранных) в Казахстане после 31 декабря 2013 года или ввезённых на территорию РК после 31 декабря 2013 года, производится по высоким ставкам.

Владельцам машин с объёмом двигателя свыше 3 000 кубов важно знать: если их автомобиль был зарегистрирован не позднее 31 декабря 2013 года, то поправки с увеличенными ставками не действуют — исчисление и уплату налога производят по старым низким ставкам. Даже если продадите автомобиль сегодня или завтра, платить будете по прежним тарифам.

А вот если машина с объёмом свыше 3 литров была завезена в страну до 31 декабря 2013-го, но все эти годы стояла без регистрации (в автосалоне, к примеру), то по новым правилам, вступившим в силу в 2016 году, дата первичной постановки на учёт приравнивается к дате ввоза и покупателю такой машины придётся платить налог уже по высоким ставкам.

Что будет, если просрочить оплату или вообще не платить?

С первого дня просрочки начнёт капать пеня. На первый взгляд суммы начисляются смешные. И если уплата налога просрочена на пару месяцев — так и есть. Но если должник уклонялся лет пять, то может накопиться и до самой суммы налога. Или даже её превысить.

Например, если транспортный налог в размере 15 000 тенге не уплачивался с 2010 года, только пеня за всё это время составит 15 807.53 тенге (плюс, само собой, уплатить налоги и за минувшие 6 лет).

Проверить имеющиеся задолженности лучше в налоговом управлении своего района.

Пеня исчисляется по формуле П = (Н * Р * k * Д) / 365, где П — сумма начисленной пени, Н — сумма недоимки, Р — ставка рефинансирования, k — коэффициент кратности, Д — количество дней. Можно подсчитать долги на сайте Комитета госдоходов РК.

Кроме того, налоговыми органами в суд будут направлены исковые заявления о взыскании задолженности.

Далее, по вынесении судебного решения оно направляется на принудительное исполнение частным судебным исполнителям, которые в ходе исполнительного производства арестовывают имущество должника вплоть до ареста банковских счетов (карточек), бытовой техники и прочего, чтобы выставить на электронный аукцион.

Если у вас не уплачен налог за текущий год, то вы не сможете снять машину с учёта. А если висят долги за несколько лет, то суд её может арестовать, и при выявлении на дороге машины, на которую наложен арест, сотрудники полиции имеют право её задержать.

Сложности у должника могут возникнуть и с выездом за пределы Республики Казахстан. Списки неплательщиков передаются пограничникам, и те не выпускают необязательных граждан из страны.

Не стоит забывать о дополнительных расходах, ожидающих должников, таких как оплата труда частного судебного исполнителя и погашение затрат по принудительному исполнению судебных актов. Всё это также выливается в кругленькую сумму.

Какие документы нужны для уплаты налога

Для уплаты налога достаточно знать VIN-код автомобиля, он указан в техпаспорте (СРТС), строка «Кузов №». В редких случаях в банке могут попросить предъявить и сам техпаспорт.

Если машина оформлена не на вас, то необходимо знать ИИН владельца, а также район, где он и машина зарегистрированы. Это важно, т. к.

если платёж уйдёт в казну другого района, вернуть или перекинуть деньги практически нереально. А задолженность останется.

Где платить налог? А где это сделать быстро?

Вне зависимости от того, где вы живёте, налог на транспорт можно уплатить во всех отделениях банков второго уровня, в некоторых, правда, предусмотрена комиссия за это.

Платежи без комиссий принимают в отделениях Казпочты.

Автовладельцы Алматы имеют также возможность рассчитаться по автоналогу вместе с коммунальными услугами, в квитанции для оплаты есть отдельная графа с рассчитанной суммой налога за машину.

Удобнее и быстрее платить через интернет-банкинг некоторых банков, если у вас есть в них счёт. Уплату можно произвести в считанные минуты не выходя из дома или с вашего смартфона. Возможность уплаты налога без похода в кассы предоставляет сайт электронного правительства egov.kz, правда, только в те дни, когда работает.

По налогу на транспорт можно рассчитаться и в спецЦОНах страны перед снятием с учёта и после постановки машины на учёт. Хотя пока не во всех. К примеру, во втором ЦОНе на Майлина в Алматы налоговики ещё не отладили свою систему и туда приходится ехать с заранее уплаченным налогом и соответствующей справкой.

Переходит ли уплаченный налог новому владельцу авто?

Нет. Схема, когда при продаже машины налог, уплаченный прежним хозяином до конца года, по согласию сторон и при наличии договора купли-продажи (мены) переоформлялся на покупателя, уже не действует. С недавних пор (с 1 января 2016 г.

) налог берётся только за тот период, в котором вы являлись владельцем, по числу месяцев.

Если, к примеру, собственник заплатил за весь год, но в июне продал машину, налог за транспортное средство ему засчитывается только за время фактического владения — с 1 января по первое число месяца, с которого право собственности прекратилось, то есть за 5 месяцев. Июнь уже не в счёт.

Для нового владельца будет рассчитываться налог с момента регистрации авто, но начиная с первого числа месяца. То есть если он «встанет на номера» даже 30 июня, налог будет исчисляться с 1 июня. До конца года ему необходимо будет уплатить только за 7 месяцев.

Прежний владелец, который заплатил за лишние месяцы, сможет вернуть деньги, обратившись с заявлением к налоговикам. Либо платёж ему может пойти в зачёт в случае оформления другого автомобиля.

Кто освобождён от налога на транспорт?

Кроме сельхозпроизводителей, по используемой в производстве технике, и госучреждений, согласно законодательству, от уплаты налога за одно транспортное средство освобождены участники ВОВ и приравненные к ним лица; лица, награждённые орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы ВОВ, а также лица, проработавшие (прослужившие) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 по 9 мая 1945 года и не награждённые орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы ВОВ; Герои Советского Союза и Герои Социалистического Труда, лица, удостоенные званий «Халық қаһарманы», «Қазақстанның Еңбек Epi», награждённые орденом Славы трёх степеней и орденом «Отан»; многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня» или награждённые подвеской «Алтын алқа» либо «Күмiс алқа», а также инвалиды по имеющимся в собственности мотоколяскам и автомобилям — также по одной машине.

Правда, есть тут и исключения. Льготы не применимы к собственникам легковых автомобилей с объёмом двигателя свыше 4 000 куб. см, зарегистрированных и перерегистрированных после 31 декабря 2013 года.

Даже в том случае, если, к примеру, владельцу-льготнику «Лэнд Крузера» с мотором 4.

7 литра пришлось заново пройти регистрацию своей машины (допустим, он установил газобаллонное оборудование), его обложат налогом уже на общих основаниях.

И ещё одна немаловажная деталь — освобождение от налога применяется только для одного транспортного средства в течение одного года. Если на льготника был зарегистрирован автомобиль, а спустя несколько месяцев его сняли с учёта, то при покупке другой машины применить льготы в этом же году уже нельзя. Послабления по налогам для него появятся только в следующем.

Как быть с налогами, если авто продано по доверенности?

Касательно машин, проданных по доверенности, не всё так просто. Признать сделку (продажа по гендоверенности) состоявшейся может только суд. Но в то же время обязательство по налогу не может быть перенесено на нового владельца. Другими словами, на кого зарегистрирован автомобиль, тот и платит.

Срок исковой давности по налогам — 5 лет. Но в 2014 году были внесены изменения в налоговое законодательство, и сумма исчисленных налогов введена на лицевые счета налогоплательщика.

Требование исковой давности на неё не распространяется. И владельцам, попавшим в чёрный список должников, придётся платить долги, по сути, за 6 лет — с 2010 года.

Почему с 2010 года и вообще что изменилось? Об этом нам рассказали сотрудники департамента госдоходов:

— Ранее сумму налога высчитывали сами автовладельцы. Год в год. Но с 2014 года нас обязали исчислять автоналоги исходя из данных уполномоченного органа, то есть ДВД г. Алматы и других органов (по водному транспорту, по СХ-технике и т. д.). Срок давности на уже исчисленные суммы налога не распространяется.

Таким образом, платить уже исчисленные долги по налогам нужно за период с 2010 года. По поводу продажи по доверенности: с одной стороны, суд признаёт сделку и переход права собственности, с другой — Налоговый кодекс обязывает исчислять налоги только на основании регистрационных данных. Так что пока машина не снята с учёта на ваше имя, платить вам.

Отменить или простить налоги сотрудники комитета госдоходов не имеют права.

Таким образом, чтобы избавиться от долгов по налогам за реализованные по доверенности авто, сегодня необходимо обратиться в суд, признать там сделку фактом купли-продажи, после чего обратиться в управление административной полиции, где машина была зарегистрирована, и снять её с учёта со своего имени. Только после снятия с учёта налоги перестанут начислять. Долги при этом платить обязательно!

О том, как снять с учёта проданную по доверенности машину, мы писали в статье «Как избавиться от несуществующего автомобиля?»

Пикапы и лимузины — по каким ставкам за них платить?

Один из частых вопросов от наших читателей: по каким тарифам платить за пикапы и лимузины? Первые вроде как относятся к коммерческим автомобилям, а вторые по вместительности могут быть приравнены к автобусам. Однако платить за них придётся по тарифам для легковых.

При расчёте налога к легковым в Казахстане относятся:

— автомобили категории В (включая BE, B1);

— моторные транспортные средства на шасси легкового автомобиля с платформой для грузов и кабиной водителя, отделённой от грузового отсека жёсткой стационарной перегородкой (автомобили-пикапы), даже если в техпаспорте стоит категория C;

— автомобили увеличенной вместимости и повышенной проходимости, превышающие требования категории В (включая BE) по разрешённой максимальной массе и (или) количеству пассажирских мест (лимузины, к примеру).

Машину угнали (и ищут). Нужно ли платить за неё налог?

За похищенное авто налог можно не платить, пока оно не найдётся. Для этого машину нужно снять с учёта на период розыска.

По закону снятие с учёта транспортного средства, угнанного и/или похищенного и не возвращённого владельцу, производится на основании его заявления и документа, выданного отделом внутренних дел, о том, что автомобиль находится в розыске.

В случае возвращения разыскиваемого транспортного средства владельцу регистрация производится на основании его заявления, отсутствия сведений о розыске в информационных ресурсах ОВД и осмотра машины. Но если автомобиль не снят с учёта, налоги продолжат капать.

Источник: https://kolesa.kz/content/articles/2016/12/vsyo-chto-nado-znat-ob-uplate-naloga-na-transport/