Как будет удерживаться подоходный налог из зарплаты, если у меня двое детей?

Запись на стене

Как будет удерживаться подоходный налог из зарплаты, если у меня двое детей?

Все указанные суммы это в расчете на год? То есть, по лечению/обучению – до 15600 за год?

Не совсем понятно, почему за получение образования есть ограничения по возрасту и родству: например можно компенсировать за оплату обучения сестры или брата, но не родителя или свое, или племянника племянницы.

Татьяна, за свое образование тоже можно получить возврат

А на покупку и строительства дома налоговый вычет? Забыли?

Regina, налоговый вычет для покупки дома или участка под ИЖС рассчитывается так же, как при покупке квартиры. Государственная Дума, уважаемые администраторы, существуют множество примеров сервиса поддержки клиентов. Возьмите пример с них. Они отвечаю на вопросы своих клиентов быстро и доступно, заботясь о том, что бы клиент решил свой вопрос.

А на землях садоводства разве нет при регистрации жилого дома на нем? Или это не афишируется или Вы не в курсе?

А если жена – пенсионер, взяла на себя кредит на покупку квартиры, а работает муж, ему возможен налоговый вычет? Жена не работает уже 9 лет.

Государственная, налоговый вычет полагается за что-то одно – за квартиру или за дом?Или за оба объекта – и за квартиру, и за дом?

А за покупку дачного участка с домом полагается налоговый вычет?

Елена, добрый вечер!Максимальная сумма с которой возможен возврат составляет 2 млн руб.

После 2014 года вернуть 260 000 р (2 млн*13%) возможно с нескольких объектов недвижимости.

О социальном.( на лечение)

На покупку квартиры и по процентам по ипотеке, уплаченный налог берётся только за 3 последних года?

А можно просто налоги не вычитать? Я сам оплачу все что мне надо, дайте для себя пожить

НЕРАБОТАЮЩЕМУ ПЕНСИОНЕРУ РАЗВЕ ВЕРНУТ???ВЕДЬ У ВАС И У НИХ ВСЕ ЗАТОЧЕНО ДЛЯ РАБОТАЮЩИХ…А МЫ ПЕНСИОНЕРЫ РАНЬШЕ НЕ РАБОТАЛИ , ТАК ПОЛУЧАЕТЬСЯ???

МОИ 30 ЛЕТ КОМУ УШЛИ , ВЫЧИТЫ МОИ ГДЕ ???

Галина, ну вы хоть пенсию вовремя начали получать, а у нас ещё и пенсию украли. А это порядка миллиона рублей. Так что они всех поимели.

Как экономически обоснуются эти суммы возвратов?

Отменяйте взнос в пфр, раз пенсионный возраст подняли и накопительную разворовали

Когда уже отменят ДВОЙНОЕ налогообложение по транспорту??? И почему появляется в регионах МЕСТНЫЙ?! налог на имущество??? Нас теперь все налоги собираются обязать выплачивать дважды?

А если вы гражданин Африки то российское государство вам и долг простит. Надо кредиты(ипотеки) не в банке брать, а напрямую у России. У Африки получается

Алиса, если Вы гражданин Африканского государства, то получить кредит у российского банка будет сложнее и % будет выше! Вы путаете категории гос.кредит и гражданский кредит. Это две разные категории (1-ый регулируется Бюджетным кодексом, 2-ой Гражданским). Запомните, никто ничего так просто не прощает! Когда страны списывают гос.долги в замен они получают какую-то выгоду.

Ипотека и покупка недвижимости суммируются?

Успокойтесь! Единственное что вернут, это за покупку жилья, но там какие-то схемы, что больше 10 тыс вам точно не вернут! Лучше всем устраиваться не официально, пенсии они украли, налоговые вычеты это только на бумаге, а так просто кормить наших чиновников не нужно нашими налогами!

Дмитрий, вам повезло! У меня матушка купила квартиру, ей сказали что вернут только 8 с копейками, там долго объясняли, вообщем развернулась и ушла Владимир, обо всех факторах, которые влияют на налоговый вычет, мы будем рассказывать в дальнейших материалах. На карточках написаны максимальные суммы Владимир, за строительство дома вообще смысла нет возвращать. все стройматериалы, бетон итд в основном без ндс, если хочешь вернуть 13.5%, надо будет платить за материалы на 20% больше. Игорь, При чем здесь НДС?! За строительство жилого дома возвращается налог с суммы потраченной на строительство. В кодексе никаких отговорок про НДС нет! Владимир, Видимо у ваше мамы на работе удержали только 8 т. Р. подоходного налога. Если она работает и у нее удерживают подоходный, то может подавать декларации в течении нескольких лет, пока государство все не вернет.

при том, что доказать надо налоговой, сколько ты на строительство потратил. А чтобы доказать нужны кассовые чеки. Заказываешь миксер с бетоном дают товарный чек (в лучшем случае), говоришь “дайте кассовый”, а тебе в ответ “тогда на 20% дороже”.

Владимир, вернул 260, и родителям помог вернуть

Я про “детей” не понял, это что и как? Вот у меня двое детей, что это значит, что мне 2800 вернут?

Дмитрий, с 2800 у вас не будут удерживать НДФЛ Государственная Дума, так, все равно не понял. Предоставьте, что я очень, очень, очень глупый человек, вы можете объяснить что это за вычет, как на него подать и сколько я могу максимум вернуть за год? Егор, судя по моим квиткам, вся Дмитрий, это когда в бухгалтерии начисляют вам на зарплату налог то эта сумма отнимается от зарплаты и налогом не облагается , вот и все например заработали вы 30000 тысяч а налог у вас возьмут с с 27 200 вот и все и так каждый месяц. Дмитрий, вам надо в налоговую подойти и предоставить документы (перечень там есть). И в своей бухгалтерии нужные заказать. Вообще, при грамотно бухгалтере, это делают сразу, а сейчас придётся вам повозиться. Но своё нужно брать Дмитрий, если вы в бухгалтерию не предоставляли свидетельство о рождении детей, то скорее всего вычет на детей не предоставлялся. Запросите на работе справки 2- НДФЛ за 3 года и посмотрите, если что можно подать декларация в налоговую и вам вернут. Дмитрий, Допустим, заработная плата в месяц у вас составляет 30 000 рублей.Расчет налога без применения налогового вычета на детей выглядит вот так: 30 000 *13% = 3 900 руб.Расчет налога с применением вычета на детей выглядит вот так: (30 000 – 5800) * 13% = 3 146 руб.

Как видите, разница 3 900 – 3 146 = 754 руб.остается в заработной плате и вы эту сумму получите на руки.

– кешбек- от государства

Ору

Почему индивидуальному предпринимателю не возвращают за ипотеку?

За добровольное накопительное страхование жизни и ДМС

Мне не очень хорошо понятно 5 пункт, если я учусь в коммерческом институте и плачу в течение пяти лет деньги , получается я смогу вернуть только до 15 т.р?

Шагит, чтоб вернуть налог надо обратиться в налоговую инспекцию по месту прописки.Также необходимо подготовить декларацию 3 НДФЛ, заявлением на возврат и приложить документы на обучение.

Обращайтесь в сообщения группы если понадобится помощь в оформлении документов.

Добрый день, вот какой вопрос. Ипотека возвращается 13%, а на ремонт в квартире !? Материалы, бытовая техника. Это всё можно включить грубо одним чеком!?

При покупке второй квартиры можно вернуть 13%?

Тем временем налоги в РФ одни из самых больших в мире. С зарплат удерживается 43% затем ещё раз делая покупки переплачиваем до 20% в НДС. А вот качество услуг получаемых налого-и-взносоплательщиков крайне низкое

Саша, утренний чек, НДС 10%. В РФ не самый большой налог в мире, даже близко, не прибедняйся. Эти 30% соц.налога ты даже не чувствуешь при уплате, в отличии от НДФЛ. Дмитрий, утренний бот, а ты читать умеешь? Было написано – “одни из самых больших”. Если ты ничего не чуствуешь – это исключительно проблемы твоей чувствительности, нормальные люди считать и чувствовать умеют. А ты неприбеднённый, но продуктами из твоего чека депутат госдумы травиться бы не стал… Дмитрий, основную часть налогов платит ваш работодатель с ваших же денег. А учитывая что нет прогрессивной шкалы налогообложения, чисто математически, чем вы беднее, тем больше отдаёте % от дохода. Саша, а про НДС чего промолчал, что-то он на 20% не тянет=) я тебе, пуся, написал, что в РФ далеко не самые высокие налоги даже с соц.выплатами. вот тебе данные форбс за 2009 год кажется, увы они перестали делать подобные рейтинги. Существенных изменений нет, в РФ НДС максимальный на 2% повысился. В общем наслаждайся. Дмитрий, если шкала не прогрессивная, то ты не можешь отдать больше % от даходах в любом случае у тебя будет 87% от дохода, процент-то фиксированный 13% НДФЛ,ну и там 22 в ПФР, и т.д. хотя есть один прогрессивный налог, на “травматизм” название не помню, ставка 0.2-8.5%, зависит от степени опасности.

Да-да, и про НДС ты прочитал криво – было написано: “до 20% в НДС”

Саша, молодец, поправил=) сначало ты написал 20%, а не до 20%=) надо было скриншот сделать, не думал что ты как мышь поступишь=)

Во-первых, с уважением, пожалуйста, т.к. вы меня даже не знаете. Во-вторых, я уже писал про прогрессивную шкалу налогообложения – если у вас доход средний или ниже среднего, для вас действует льготная ставка. (пример моим словам, побег от налогов Жерара Депардье).

Более того, вы забываете, что основную статью выплат по налогам, платит ваш работодатель, с вашей же заработной платы (так сложилось, что государству проще переложить ответственность на плечи работодателей, нежели бегать за каждым работником).

А теперь давайте считать: 13% на доход, 22% взнос в ПФР, 5% мед. и 3% соц. страхование = и того 43% от дохода… + НДС, транспортный налог, налог на землю, на недвижимость, капремонт, жкх, на топливо и т.д.

Считайте (и не забывайте, что у нас не действует шкала прогрессивного налогообложения – на каждом слушании его заворачивают, почитайте комментарии почему, повеселитесь).

Дмитрий, давай ещё вспомним таможенной сбор, налог на выйгрыш в лотерею, НДФЛ не для резедентов РФ (кажется 30%).
Вон там выше налоговый рейтинг Форбса за 2009 год. Хотел ещё посмотреть Paying Taxes 2018 от всемирного банка, но мне лень листать ПДФ файлы на английском. Если вопрос стоит чисто в налогах с зарплаты, то все что вас должно касаться это НДФЛ, остальное за вас платит работодатель, и устраивая на работу вам озвучивают зарплату до вычета НДФЛ, а не с пенсионными отчислениями, мы не в Швеции где этот налог платишь пополам с работодателем, из своего кармана. Саша, конечно, теперь ты можешь говорить “тебе показалось”, “да ты читать не умеешь”, правильно, подчистил хвост и считаешь себя правым.

Все налоги и сборы учитываются в заработной плате работника. По бумагам – платит работодатель, по факту – работник. Добавлю видео, т.к. не вижу смысла объяснять что-либо ещё…

Совершенно верно, платит работодатель, но с зарплат работника. Это как с НДС, формально платит бизнес, но по факту – конечный потребитель. Смотрите видео.

Светлана, это стандартная наивность. Во-первых работодатели платят всё сверх зарплаты, просто вы видите лишь одну цифру – перед подоходным, а в фонде оплаты труда это всё на вашей доле.

У каких-то “неправильных” работодателей Вы работаете

Я про себя ничего не писал чтобы ваши выводы стоили более чем некая фантазия

Светлана, именно поэтому из белого только минимальный оклад. А потом люди приходят за пенсией и очень удивляются. Порочная система. Показать следующие комментарии

Самый издевательский вычет – на ДЕТЕЙ, всего с 1400 на одного и с 3000 на двух, это даже не МРОТ и не прожиточный минимум. Постыдились бы про него упоминать.

Могу ли я заплатив сейчас в этом налоговом периоде сумму налога более установленной налоговым органом на транспортные средства, и следующем налоговом периоде получить вычет на сумму переплаты, при оплате налога на транспорт?

Получение вычетов неудобная и забюрокраченная процедура, которая должна быть оцифрована и доступна в МФЦ в одно-два обращение

Саша, а ещё ощущение, что они со своего кармана отдают.

Налоговый вычет на ребёнка можно будет получить?

Пелогея, да, такой вычет существует Пелогея, это называется стандартный налоговый вычетВсе знают, что согласно налоговому законодательству с заработной платы удерживается налог на доходы в размере 13%. При этом, если у Вас есть дети, Вы можете рассчитывать на небольшие льготы по уплате налога (с части вашей заработной платы налог удерживаться не будет).1400 руб. – 1 ребенок;

Показать полностью…1400 руб. – 2 ребенок;3000 руб. – 3 ребенок и последующие;12 000 руб. – ребенок ,Например, если у Вас есть три ребенка, то Вы имеете право на стандартный вычет в размере 1400+1400+3000 руб. в месяц.

Это означает, что с части заработной платы в размере 5800 рублей у Вас не будет удерживаться налог в размере 13%. То есть Вы будете получать на 5800 х 13% = 754 рублей в месяц больше. Допустим, заработная плата в месяц у вас составляет 30 000 рублей.

Расчет налога без применения налогового вычета на детей выглядит вот так: 30 000 *13% = 3 900 руб.Расчет налога с применением вычета на детей выглядит вот так: (30 000 – 5800) * 13% =3 146 руб.Как видите, разница 3 900 – 3 146 = 754 руб.остается в заработной плате и вы эту сумму получите на руки.

Данный вычет будет применяться до тех пор, пока совокупная заработная плата сначала года не составит 350 000 рублей. С того месяца, с которого зарплата превысила 350 000 рублей вычет не применяется.

Но если на работе вычет не применили, можно вернуть излишне уплаченный налог, через налоговую инспекцию предоставив декларацию по форме 3-НДФЛ и свидетельство о рождении детей.

В 2019 году можно вернуть налог за 2018, 2017,2016 годы.

Александр, в одном из следующих материалов!

Хотел бы узнать поподробнее по вычетам иис

Биг, как раз прохожу медосмотр для санкниги, видите ли у некоторых врачов новые законы. Принимают бесплатно определённое количество людей (примерно 20-30 чел принимают по номеркам) а остальных только через кассу. Имани, это не медики, Имани. гниды(

За учёбу какой возврат? Я закончила в 2014. Я могу на что-то рассчитывать?

Источник: https://vk.com/wall-138347372_625922

Подоходный налог с зарплаты, если есть ребенок: какие льготы и как рассчитать

Как будет удерживаться подоходный налог из зарплаты, если у меня двое детей?

Подоходный налог с зарплаты, если есть ребенок: какие льготы и как рассчитать

Работающие родители на законных основаниях вправе воспользоваться некоторым преимуществом при начислении зарплаты, а именно, допускается уменьшить подоходный налог на детей (за счет наличия иждивенцев).

Соответственно, сумма чистого заработка, выдаваемая на руки, увеличивается. Это означает, что при расчете заработной платы появляется необлагаемая сумма подоходного налога на ребенка. Те же правила, что действовали в 2018 не потеряли свою актуальность и в наступившем 2019 году.

Льготы по НДФЛ для родителей, имеющих детей

Сотрудники, если у них есть несовершеннолетние дети, вправе воспользоваться льготами при удержании НДФЛ из заработка. Речь идет о действующих стандартных вычетах при определении налога. Эти льготы означают, что с определенной части заработной платы подоходный удерживать не нужно.

Сколько не облагается подоходным налогом на детей, сумма какого размера освобождена от удержаний?  В первую очередь, это зависит от того, единственный или нет в семье ребенок. Также имеет значение статус родителя (одинокий, в браке). Кроме того, дополнительно снижается подоходный налог с зарплаты, если есть дети, признанные инвалидами.

Налоговые вычеты, положенные сотруднику при наличии детей, рассматриваются как стандартные. Снижение подоходного налога для работников, имеющих детей, зависит от их числа и происходит с соблюдением следующих правил. Вот льготные суммы, на которые можно уменьшить месячную з/п, после чего уже с остатка удерживается налог на доходы:

  1. 1400 рублей ― за 1-го ребенка и столько же за 2-го.
  2. 3000 рублей ― размер льготы на 3-го, а также последующих детей.
  3. 6000 рублей ― вычет, предоставляемый на всех детей-инвалидов, которые воспитываются опекунами или приемными родителями.
  4. 12 000 рублей ― такая необлагаемая сумма положена родителям детей-инвалидов вне зависимости от очередности их рождения.

Как рассчитывать подоходный налог, если есть дети? Все предоставляемые на них вычеты необходимо суммировать, полученный итог вычитается из доходов. НДФЛ облагается лишь оставшаяся сумма.

Пример. Рассчитать сумму налога с учетом данных: заработная плата сотрудника с 3-мя детьми за месяц равна сумме 36 000 рублей. Суммарный размер «детского» вычета равен 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 рублей.

Налогооблагаемая база составляет 36 000 ― 5 800 = 30 200 рублей, размер налога при этом 30 200 * 13% = 3 926 рублей. Без учета льготы по НДФЛ был бы равен 36 000 * 13% = 4 680 рублей.

 Получается ежемесячная экономия равна 754 руб.

Сколько снимают подоходный налог, если детей двое? В таком случае вычет составит 1 400 + 1 400 = 2 800 рублей. Учитывая данные примера, НДФЛ к удержанию составит 36 000 ― 2 800 = 33 200 рублей * 13% = 4 316 рублей. В этом случае можно будет каждый месяц получать на руки дополнительные 364 рубля.

Когда предоставляются вычеты в двойном размере

В жизни нередко встречаются обстоятельства, при которых родители вправе рассчитывать на те же вычеты, но уже в двойном размере. Происходит это при следующих обстоятельствах:

  1. Допускается вариант, при котором один из родителей отказывается от использования «детского» вычета в пользу другого. Подобные права есть и у приемных родителей. Но данное правило не распространяется на опекунов, а также усыновителей и попечителей.

    Кроме того, оба родителя должны иметь налогооблагаемые НДФЛ доходы. Двойной вычет действует до наступления момента, когда доходы второго начинают превышать 350 000 рублей, если брать во внимание заработок с начала года. Для этого придется ежемесячно предоставлять справки, подтверждающие размер зарплаты.

  2. Льгота по подоходному налогу на детей в 2-м исчислении положена единственному родителю. Подробный статус имеется в случае смерти другого, при отсутствии записи отцовства в документах о рождении, или в случае, если имеется соответствующее решения суда о признании отца безвестно отсутствующим.

    Повышенный размер вычета рассчитывается до момента вступления одинокого родителя в брак. Следует отметить, что на льготу в двойном размере вправе претендовать не только родители. Воспользоваться этим могут и усыновители, попечители.

Для получения возможности применить двойной вычет при расчете НДФЛ, потребуется предоставить документы, среди которых могут быть актуальны следующие в зависимости от ситуации:

  • свидетельство о смерти 2-го родителя;
  • документы о рождении ребенка;
  • судебное постановление;
  • заявление 2-го родителя, подтверждающее дальнейший отказ от использования вычетов при наличии налогооблагаемых доходов.

Условия использования налоговых льгот

Налоговые вычеты при наличии детей предоставляются при выполнении ряда несложных условий:

  1. Допускается использование льготы родителями до тех пор, пока ребенок не достиг 18-летия. Если речь идет о студентах, обучающихся очно, то до 24 лет. Таким образом, если ребенок ― студент, подоходный налог высчитывают с учетом положенного вычета при таких определяющих факторах, как возраст, форма обучения.
  2. Вычеты применяются до момента получения родителем облагаемого дохода 350 000 рублей суммарно с начала года. Льготный порядок расчета НДФЛ перестает действовать с месяца превышения указанного лимита, даже если в семье двое детей или если трое детей.
  3. Родитель предъявил по месту трудоустройства соответствующее заявление с подтверждающими документами.

Уменьшение подоходного налога при рождении малыша может произойти сразу же. Например, по заявлению отца высчитывается НДЛФ с учетом вычетов уже в месяц рождения детей.

И если с размером вычетов, особенно при наличии 1 ребенка, вопросов, как правило, не возникает, то у многодетных сотрудников может возникнуть ситуация, требующая прояснений. Например, если 2 детей, как вычитают подоходный налог, учитывая, что старший ребенок уже достиг совершеннолетия?

По мнению Минфина РФ, возраст детей не имеет никакого значения. В случае, если один ребенок еще несовершеннолетний, за него предполагается льгота в установленном размере. При условии, что в семье 3-е детей, старший из которых является самостоятельным, вычет на оставшихся несовершеннолетний определяется как 1 400 рублей на 2-го и 3 000 рублей на 3-го.

Как рассчитывать суммарную величину вычетов, если умер один из детей? Рожденные 3-ми и позже также обеспечивают родителям стандартный вычет в 3 000 рублей.

Предоставляются ли льготы, если дети работают

Встречаются ситуации, когда дети отвечают требованиям, обеспечивающим наличие стандартных льгот по налогу, и в то же время сами являются работающими.

Например, ребенок-студент очной формы обучения заключил трудовой договор, с его заработка также удерживается налог на доходы.

Имеют ли родители в этом случае право на льготы при расчете НДФЛ со своих заработков, не лишаются ли они возможности продолжить получение стандартного вычета? Законодательство утверждает, что дополнительная рабочая деятельность студента или не достигшего 18-летия подростка значения не имеет. Налоговые льготы родителям должны предоставляться.

Если Вам необходима личная консультация или помощь в заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ, а также отправке ее в налоговую через сервис “Личный кабинет налогоплательщика”, смело переходите на страницу с нашими Услугами.

Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу!

Источник: https://nalog-prosto.ru/podohodnyj-nalog-na-detej/

Родителям двоих и более детей до 18 лет налоговая льгота предоставляется на каждого ребенка

Как будет удерживаться подоходный налог из зарплаты, если у меня двое детей?

В 2018 году размер обычной налоговой социальной льготы увеличился

Мало кто из наших сограждан знает, что украинское законодательство преду­сматривает ряд льгот при уплате налога с доходов. И еще меньше людей следят за тем, как именно меняются положенные нам по закону льготы.

«ФАКТЫ» вместе с директором Департамента налогов и сборов с физических лиц Государственной фискальной службы Украины Павлом Дроняком сделают это за вас и для вас.

Итак, кто в 2018 году на какие налоговые льготы имеет право?

— Что ж, давайте начнем с того, есть ли у нас налоговые льготы и кому они полагаются?

— Да, у нас в стране существует налоговая социальная льгота, — говорит Павел Дроняк. — Она дает возможность налогоплательщику уменьшить сумму заработной платы, которая облагается налогом.

— С какой именно части?

— Размер налоговой льготы составляет 50 процентов от прожиточного минимума для трудоспособных лиц (в расчете на месяц), установленного на 1 января отчетного налогового года. В 2017 году это было 800 гривен, а в 2018 сумма увеличилась до 881 гривни (50 процентов от 1 762 гривен прожиточного минимума для трудоспособных лиц по состоянию на 1 января 2018 года).

— И как работает эта льгота?

— Она позволяет уменьшить начисленную месячную сумму зарплаты на сумму налоговой социальной льготы. Проще говоря, из суммы начисленной зарплаты вычитается сумма налоговой социальной льготы. И только после этого зарплата облагается налогом на доходы физических лиц.

— Из зарплаты любого человека вычитается социальная льгота?

— Не совсем. Социальная льгота предоставляется при определенных условиях.

— Каких?

— Первое условие: налоговая социальная льгота применяется только к зарплате и не касается других доходов (например, доходов предпринимателей, а также полученных от проведения независимой профессиональной деятельности — гонорары нотариусов, адвокатов и так далее).

Второе условие: налоговая социальная льгота предоставляется работодателем со дня получения от плательщика заявления и документов, подтверждающих, что он имеет на нее право. Например, человек работает на предприятии с 6 января 2018 года, а заявление подал 1 февраля. Так вот, льгота будет предоставляться с февраля.

Третье условие: налоговая социальная льгота не применяется, если плательщик одновременно с зарплатой получает выплаты из бюджета в виде стипендии, денежного или имущественного обеспечения ученика, студента, аспиранта, ординатора, адъюнкта, военнослужащего.

Четвертое условие: такая льгота может предоставляться только на одном месте работы. Таким образом, если человек работает в нескольких местах, он сам может выбрать, где ему выгоднее подать работодателю письменное заявление.

И самое важное условие: налоговая социальная льгота применяется к зарплате, если ее размер не превышает сумму, которая равна сумме месячного прожиточного минимума (действующего для трудоспособного лица на 1 января отчетного налогового года), умноженного на 1,4 и округленного до 10 гривен. В 2018 году сумма ограничения составляет 2 тысячи 470 гривен.

Однако семьям с детьми полагаются повышенные налоговые льготы, которые применяются к зарплатам большего размера.

— А вот это уже интереснее. Расскажите более подробно, как именно применяется налоговая социальная льгота для родителей?

— Во-первых, налоговая социальная льгота положена обоим родителям.

Во-вторых, родителям, у которых двое и более детей до 18 лет, налоговая льгота предоставляется на каждого ребенка. Например, для матери с двумя детьми она составит не 881 гривню, а 1 тысячу 762 гривни, с тремя детьми — 2 тысячи 643 гривни.

В-третьих (и это очень важный момент), для одного из родителей предельный размер зарплаты, дающий право на льготу, увеличивается в зависимости от количества детей в возрасте до 18 лет. Например, для одного из родителей с двумя детьми ограничение по размерам дохода составляет в 2018 году 4 тысячи 940 гривен (по 2 тысячи 470 гривен на каждого ребенка).

— Нужен пример. Как это все рабо­тает?

— Предположим, в семье двое детей. Допустим, отец получает зарплату 6 тысяч гривен в месяц, а мать — 4 тысячи 800 гривен.

В таком случае использовать право на увеличение предельного размера зарплаты для применения льготы в зависимости от количества детей может мать, поскольку ее зарплата ниже двойного ограничения — 4 тысячи 940 гривен. И она сможет рассчитывать на повышенную льготу как мать двоих детей.

Льгота предоставляется на каждого ребенка. Поскольку детей двое, следовательно, сумма льготы составит:

881 гривня х 2 = 1 762 гривни.

Прежде чем рассчитать налог, уменьшают размер облагаемой зарплаты на сумму льготы.

Посчитаем на условном примере:

4 800 гривен — 1 762 гривни = 3 038 гривен.

Таким образом, налог на доходы физических лиц для матери составит:

3 038 гривен х 18% = 546 гривен 84 копейки.

Без льгот из зарплаты женщины удержали бы на 317 гривен больше — 864 гривни (4 800 гривен х 18%).

— А что там со льготой для отца?

— Поскольку его зарплата 6 тысяч гривен, что выше установленного в 2017 году ограничения, он не сможет воспользоваться льготой на двоих детей.

— Ясно.

— Кроме того, стоит отметить, что некоторым категориям плательщиков налоговая социальная льгота предоставляется в большем размере, чем обычно.

— Кому именно?

— Студентам, аспирантам, ординаторам, адъюнктам, чернобыльцам І и ІІ категории, инвалидам І и ІІ группы, а также некоторым ветеранам войны, например, участникам боевых действий (см. таблицу. — Авт.).

При этом тем плательщикам, которые имеют два и более основания для получения налоговой социальной льготы большего размера, предоставляется только одна льгота — большего размера.

— Какие документы нужны для того, чтобы получить налоговую льготу?

— Перечень документов, которые необходимо подать работодателю, указан в Порядке предоставления документов для применения налоговой социальной льготы, утвержденном Кабинетом министров Украины.

Так, в вышеуказанном примере родители, имеющие двоих и более детей в возрасте до 18 лет, кроме заявления о применении льготы, должны подать копии свидетельств о рождении детей или документ, подтверждающий установление отцовства.

КТО ИМЕЕТ ПРАВО НА УВЕЛИЧЕННУЮ НАЛОГОВУЮ ЛЬГОТУ В 2018 ГОДУ
Кому предоставляется льготав размере 150 процентов (в 2018 году составляет 1 321 гривню 50 копеек)Кому предоставляется льгота в размере 200 процентов (в 2018 году составляет 1 762 гривни)
  • Одинокой матери (отцу), вдове (вдовцу) или опекуну, попечителю (из расчета на каждого ребенка до 18 лет);
  • лицам, содержащим ребенка-инвалида (на каждого такого ребенка);
  • лицам, пострадавшим в результате Чернобыльской катастрофы, относящимся к 1-й и 2-й категории;
  • ученикам, студентам, аспирантам, ординаторам, адъюнктам;
  • инвалидам I и II групп (в том числе инвалидам с детства);
  • лицам, которым была присуждена пожизненная стипендия как гражданам, пострадавшим от преследований за свою правозащитную деятельность (включая журналистов);
  • участникам боевых действий на территории других стран в период после Второй мировой войны, на которых распространяется действие Закона «О статусе ветеранов войны, гарантии их социальной защиты»
  • Героям Украины, Героям Советского Союза, Героям Социалистического Труда, полным кавалерам ордена Славы или ордена Трудовой Славы, лицам, награжденным четырьмя и более медалями «За отвагу»;
  • участникам боевых действий во время Второй мировой войны, а также лицам, которые в это время работали в тылу, инвалидам I и II групп из числа участников боевых действий на территории других стран в период после Второй мировой войны, на которых распространяется действие Закона «О статусе ветеранов войны, гарантии их социальной защиты»;
  • бывшим узникам концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания во время Второй мировой войны, лицам, признанным репрессированными или реабилитированными;
  • лицам, насильно вывезенным из СССР во время Второй мировой войны на территорию государств, которые пребывали в состоянии войны с СССР или были оккупированы фашистской Германией и ее союзниками;
  • лицам, находившимся на территории блокадного Ленинграда с 8 сентября 1941 года по 27 января 1944 года

Читайте нас в Telegram-канале, и

Источник: https://fakty.ua/257159-roditelyam-dvoih-i-bolee-detej-do-18-let-nalogovaya-lgota-predostavlyaetsya-na-kazhdogo-rebenka

Налоги с заработной платы: примеры расчета

Как будет удерживаться подоходный налог из зарплаты, если у меня двое детей?

Предельный размер зарплаты, к которой применяется налоговая социальная льгота, в 2018 году равен 2470 грн. Указанный предельный размер зарплаты для применения льготы остается неизменным в 2018 году и будет действовать до 31 декабря т.г. включительно. 

Также напоминаем, что начиная с 2016 года содержание взноса из заработной платы работника не производится.

8 примеров расчета налогов с заработной платы

Пример 1. Работнику начислены за полный отработанный месяц 3723 грн. – минимальную зарплату. Налоговая социальная льгота к такой заработной платы не применяется, поскольку она больше предельный размер дохода, который дает право на налоговую социальную льготу 2470 грн.).

  1. Считаем налог на доходы физических лиц: 3723 Х 18% (ставка налога на доходы физических лиц) = 670,14 грн.

  2. Считаем военный сбор: 3723 Х 1,5% (ставка военного сбора) = 55,85 грн.

  3. Считаем единый взнос: 3723 Х 22% (ставка ЕСВ) = 819,06 грн.

Удержания – 725,99 грн. (670,14 грн. + 55,85 грн.)

К выплате работнику – 2997,01 грн. (3723 грн. – 670,14 грн. – 55,85 грн.)

Пример 2. Работнику (одинокая мать, воспитывающая двух несовершеннолетних детей) начисленные за полный отработанный месяц 3723 грн. Она сообщила в заявлении работодателю о том, что имеет право на повышенную 150%-ную налоговую социальную льготу согласно пп. а) п 169.1.3 п. 169.

1 ст. 169 Налогового кодекса Украины), и добавила соответствующие документы. При определении предельного уровня дохода, который в данном случае дает право на получение налоговой социальной льготы следует руководствоваться абз.2 п.п. 169.4.1 п. 169.4 ст.

169 Кодекса, согласно которому предельный размер дохода для одинокой матери определяется как произведение суммы в 2470 грн. и соответствующего количества детей. Итак, для одинокой матери расчетная граница для начисления ПСП будет составлять 4940 грн.

(2470 Х на 2), а налоговая социальная льгота будет составлять 2643 грн. (1321,5 Х 2).

  1. Считаем налог на доходы физических лиц: (3723 – 2643) х 18% (ставка налога на доходы физических лиц) = 194,40 грн.

  1. Считаем военный сбор: 3723 Х 1,5% (ставка военного сбора) = 55,85 грн.

  2. Считаем единый взнос: 3723 х 22% (ставка ЕСВ) = 819,06 грн.

Удержания – 250,25 грн. (194,40 грн. + 55,85 грн.)

К выплате работнику – 3472,75 грн. (3723 грн. – 194,40 грн. – 55,85 грн.)

Пример 3. Работнику (мать, воспитывающая двух несовершеннолетних детей, один из которых является инвалидом) начисленные за полный отработанный месяц 3723 грн.

Она сообщила в заявлении работодателю о праве на 100% -ную налоговую социальную льготу на одного ребенка и на повышенную 150% -ную налоговую социальную льготу на ребенка-инвалида, согласно п.п. 169.1.2 и пп. б) п 169.1.3 п. 169.1 ст. 169 Налогового кодекса Украины, и добавила соответствующие документы.

При определении предельного уровня дохода, который в данном случае дает право на получение налоговой социальной льготы следует руководствоваться абз.2 п 169.4.1 п. 169.4 ст.

169 Кодекса: предельный размер дохода, который дает право на получение налоговой социальной льготы для матери, воспитывающей двух детей, один из которых является инвалидом, определяется как произведение суммы в 2470 грн. и соответствующего количества детей.

Итак, для матери, имеющей двух несовершеннолетних детей, один из которых является инвалидом расчетная граница для начисления ПСП будет составлять 4940 грн. (2470 Х 2), а налоговая социальная льгота будет составлять 2202,5 грн. (881 грн. + 1321,50 грн.), Поскольку пп. 169.3.1 ст. 169 НКУ предусмотрено применение основного и повышенной социальной льготы одновременно.

  1. Считаем налог на доходы физических лиц: (3723 – (881 + 1321,5)) Х 18% (ставка налога на доходы физических лиц) = 273,69 грн.

  2. Считаем военный сбор: 3723 Х 1,5% (ставка военного сбора) = 55,85 грн.

  3. Считаем единый взнос: 3723 Х 22% (ставка ЕСВ) = 819,06 грн.

Удержания – 329,54 грн. (273,69 грн. + 55,85 грн.)

К выплате работнику – 3393,46 грн. (3723 грн. – 273,69 грн. – 55,85 грн.)

Пример 4. Работникам – мужу и жене, которые работают у одного работодателя и воспитывают троих детей в возрасте до 18 лет начислено за полный отработанный месяц 5900 грн. и 3723 грн. в соответствии. Поскольку в соответствии с абз.2 п 169.4.1 п. 169.

4 ст.

169 Налогового кодекса Украины предельный размер дохода, который дает право на получение налоговой социальной льготы увеличивается до соответствующего количества детей только одному из родителей, супругам нужно определиться, кто именно будет использовать право на налоговую социальную льготу и увеличенную расчетную границу дохода, о чем указать в представленной работодателю заявлении. Заявление и документы о праве на льготу они подали и о праве на увеличение расчетной границы дохода заявил муж / отец, получает большую зарплату.

  1. Считаем налог на доходы физических лиц: (5900 – (881 Х 3 детей)) Х 18% (ставка налога на доходы физических лиц) = 586,26 грн.

  2. Считаем военный сбор 5900 Х 1,5% (ставка военного сбора) = 88,50 грн.

  3. Считаем единый взнос: 5900 Х 22% (ставка ЕСВ) = 1298 грн.

Удержания – 674,76 грн. (586,26 грн. + 88,50 грн.)

К выплате работнику – 5225,24 грн. (5900 грн. – 586,26 грн. – 88,50 грн.)

Поскольку заработная плата жены / матери 3723 грн. – больше 2470 грн., она не имеет права на применение НСЛ. Удержания составляют 725,99 грн .; «На руки» – 2997,01 грн. (3723 грн. – 725,99 грн.)

Рассмотрим альтернативу – в заявлении о праве на увеличение расчетной границы дохода заявила жена / мать, получает зарплату в 3723 грн.

  1. Считаем налог на доходы физических лиц: (3723 – (881Х 3 детей)) Х 18% (ставка налога на доходы физических лиц) = 194,40 грн.

  2. Считаем военный сбор: 3723 Х 1,5% (ставка военного сбора) = 55,85 грн.

  3. Считаем единый взнос: 3723 х 22% (ставка ЕСВ) = 819,06 грн.

Удержания – 250,25 грн. (194,40 грн. + 55,85 грн.)

К выплате работнику – 3472,75 грн. (3723 грн. – 194,40 грн. – 55,85 грн.)

Поскольку заработная плата мужа / отца 5900 грн. – больше 2470 грн., он не имеет право на применение НСЛ. в таком случае составят 1150,50 грн .; «На руки» – 4749,50 грн.

Пример 5. Работник работает на условиях неполного рабочего времени. За отработанное время ему начислено 2000 грн. заработной платы. В данном случае работник имеет право на общую налоговую социальную льготу в 881 грн.

(Поскольку заработная плата меньше предельный размер дохода, который дает право на налоговую социальную льготу), при условии подачи соответствующего заявления работодателю – п.п. 169.1.1 п. 169.1 ст. 169 Налогового кодекса Украины.

  1. Считаем налог на доходы физических лиц: (2000 – 881) х 18% (ставка налога на доходы физических лиц) = 201,42 грн.

  2. Считаем военный сбор 2000 Х 1,5% (ставка военного сбора) = 30 грн.

  3. Считаем единый взнос: 3723 Х 22% (ставка ЕСВ) = 819,06 грн. Согласно ч.5 ст.8 Закона Украины от 08.07.

    2010 № 2464-VI «О сборе и учете единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование», если база начисления единого взноса меньше установленного размера минимальной заработной платы то единый взнос рассчитывается, как произведение размера минимальной заработной платы, установленного законом на этот месяц, и соответствующей ставки.

Удержания – 231,42 грн. (201,42 грн. + 30,0 грн.)

К выплате работнику – 1768,58 грн. (2000 грн. – 201,42 грн. – 30,0 грн.)

Пример 6. Физическое лицо предоставило в период с 3 по 30 января 2018 услуги / выполнила работу на условиях договора гражданско-правового характера. Составлен акт предоставленных услуг / выполненных работ. Вознаграждение физический лицу по договору гражданско-правового характера составила 3000 грн.

  1. Налог на доходы физических лиц 3000 Х 18% (ставка налога на доходы физических лиц) = 540 грн.

  2. Военный сбор 3000 Х 1,5% (ставка военного сбора) = 45 грн.

  3. Единый взнос: 3000 х 22% (ставка ЕСВ) = 660 грн. Единый взнос начисляется по ставке 22% на фактически начисленную вознаграждение по договору гражданско-правового характера независимо от ее размера, но с учетом максимальной величины базы начисления.

Удержания – 585 грн. (540 грн. + 45 грн.)

К выплате физическому лицу – 2415 грн. (3000 грн. – 540 грн. – 45 грн.)

Пример 7. Работник уволился по собственному желанию 20 января 2018. За отработанный период ему начислены 2200 грн. Заявление на получение налоговой социальной льготы согласно пп.169.1.1. п.169.1. ст.169 Налогового кодекса Украины работник подал работодателю заранее.

Налоговая социальная льгота предоставляется с учетом последнего месяца, в котором плательщик был уволен с работы. Налоговая социальная льгота в данном случае применяется, так как доход работника меньше предельный размер дохода, который дает право на налоговую социальную льготу (2470 грн.).

  1. Считаем налог на доходы физических лиц: (2200 – 881) х 18% (ставка налога на доходы физических лиц) = 237,42 грн.

  2. Считаем военный сбор 2200 Х 1,5% (ставка военного сбора) = 33 грн.

  3. Считаем единый взнос 2200 х 22% (ставка ЕСВ) = 484 грн. При увольнении работника единый взнос начисляется по ставке 22 проц. на фактически начисленную заработную плату независимо от ее размера, но с учетом максимальной величины базы начисления.

Удержания – 270,42 грн. (237,42 грн. + 33 грн.)

К выплате работнику -1929,58 грн. (2200 грн. – 237,42 грн. – 33 грн.)

Пример 8. Работнику, который является лицом, отнесенным законом к второй категории лиц, пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы, начисленные за полный отработанный месяц 4000 грн.

Он сообщил в заявлении работодателю о том, что имеет право на повышенную 150% -ную налоговую социальную льготу согласно пп. в ЛС. 169.1.3 п.169.1 ст.169 Налогового кодекса Украины и добавил соответствующие документы.

Налоговая социальная льгота к такой заработной платы не применяется, поскольку она больше предельный размер дохода, который дает право на налоговую социальную льготу 2470 грн.

  1. Налог на доходы физических лиц: 4000 Х 18% (ставка налога на доходы физических лиц) = 720 грн.

  2. Военный сбор: 4000 Х 1,5% (ставка военного сбора) = 60 грн.

  3. Единый взнос: 4000 х 22% (ставка ЕСВ) = 880 грн.

Удержания – 780 грн. (720 грн. + 60 грн.)

К выплате работнику – 3220 грн. (4000 грн. – 720 грн. – 60 грн.)

О праве на льготу и его подтверждение

Обращаем внимание, что согласно п.169.2 ст. 169 Налогового кодекса Украины налоговая социальная льгота применяется к начисленному месячному доходу в виде заработной платы только по одному месяцу работы.

Если их несколько, работник самостоятельно выбирает место применения налоговой социальной льготы и представляет работодателю соответствующее заявление.

Льгота начинает применяться со дня получения работодателем заявления о применении льготы и документов, подтверждающих такое право.

Итак, работнику надо вовремя подать заявление о применении налоговой социальной льготы (а при наличии нескольких мест работы – выбрать место применения НСЛ и подать заявление) и предоставить соответствующие документы, подтверждающие право на льготу. Также соответствующее заявление и документы подаются работодателю сразу после возникновения права на повышенную льготу (льготы). В другом випадкуроботодавець льготу не начисляет.

Перечень документов, которые необходимо своевременно, вместе с соответствующим заявлением, предоставить работодателю для получения налоговой социальной льготы, определен Порядком представления документов для применения налоговой социальной льготы, утвержденный постановлением Кабмина от 29.12.2010 г.. № 1227.

Источник: https://buhgalter.com.ua/ru/articles/podatky-ta-zbory/nalogi-s-zarabotnoy-platy-primery-rascheta/

СтражЗакона
Добавить комментарий