Едва ли не каждый взрослый человек хотя бы однажды в своей жизни что-нибудь продавал, однако никому не придёт в голову называть распродажу бабушкиной мебели предпринимательством.
Но что, если человек начинает целенаправленно искать по городу старую мебель, покупать её и сбывать новым владельцам? Такая деятельность уже несёт характер предпринимательской, а значит, нужно оформляться и платить налоги, чтобы не пришлось платить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.
Не стоит уповать на то, что в налоговых органах сквозь пальцы смотрят на нелегальный бизнес, если тот приносит сравнительно небольшие доходы.
Чтобы привлечь лицо к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность, даже доказательств получения дохода не потребуется.
Достаточно уличить его в том, что своими действиями он преследовал цель получения прибыли — к примеру, дал рекламу в газету или закупил оптом товар.
Содержание
Что является незаконной предпринимательской деятельностью
Бытует мнение, что налоговые органы заинтересуются предпринимателем лишь в том случае, когда он заработает серьёзную сумму. На деле это не так.
Даже если человек время от времени рассылает самодельную бижутерию, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к персональному вниманию со стороны налоговой. Понести наказание за незаконную предпринимательскую деятельность можно и с мизерным доходом.
От размера доходов зависит тяжесть наказания: по достижении некоторой суммы административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.
Чтобы понять, что является незаконной предпринимательской деятельностью, нужно разобраться с понятием “предпринимательская деятельность”. Гражданский кодекс трактует его как деятельность, которая направлена на систематическое получение прибыли. Теоретически двух однотипных сделок за год хватит, чтобы усмотреть в действиях лица такую направленность.
Среди признаков предпринимательской деятельности стоит выделить:
- показания клиентов — лиц, которые оплатили услуги или товары;
- реклама товаров и услуг;
- выставление товарных образцов;
- оптовые закупки;
- наличие расписок в получении денег;
- налаженные связи с контрагентами;
- заключение договоров аренды коммерческих площадей;
- учёт хозяйственных операций по сделкам.
Если для деятельности лица характерно что-то из вышеперечисленного, бесполезно упирать на отсутствие прибыли. Незаконное предпринимательство — это деятельность, которая на получение прибыли направлена, но не обязательно её приносит.
Те, кто сдаёт в аренду жильё, могут не регистрировать ИП: чтобы не нести ответственность за незаконное предпринимательство, нужно оформить с арендатором договор, вовремя подавать налоговую декларацию и платить НДФЛ. То же касается лиц, которые заключили разовую сделку по продаже на приличную сумму: подав декларацию, продавец избавит себя от разбирательств с налоговыми органами.
Если деятельность касается сферы услуг, а регистрировать ИП или ООО совсем не хочется, можно оказывать услуги на основании договоров гражданско-правового характера. Это не квалифицируется как незаконное предпринимательство, однако у такого сотрудничества есть очевидные недостатки:
- нельзя рекламировать свои услуги;
- налоговые органы могут посчитать такие деловые отношения трудовыми, что повлечет проблемы для заказчика услуг;
- при прочих равных условиях заказчик предпочтёт сотрудничать с ИП или компанией, поскольку ему это будет выгоднее.
Обратите внимание: с 2019 года лица, самостоятельно оказывающие услуги на территории Москвы, Московской и Калужской областей и Татарстана, могут легализовать свою деятельность в качестве самозанятых.
Чтобы заниматься бизнесом полноценно, стоит оформиться надлежащим образом. Сделать это очень легко с помощью нашего бесплатного сервиса подготовки документов: времени на саму процедуру уйдёт немного, а свидетельство о государственной регистрации выдадут в течение трех рабочих дней.
Если же продолжать вести незаконную предпринимательскую деятельность, последствия могут оказаться самыми неприятными — от штрафов вплоть до лишения свободы.
Наказание за незаконную предпринимательскую деятельность
За нелегальный бизнес несут налоговую, административную, уголовную ответственность.
Уличать в незаконной предпринимательской деятельности уполномочены сотрудники налоговой инспекции, полиции, прокуратуры, антимонопольных органов, органов надзора за потребительским рынком.
Поводом для проверки послужит сигнал от бдительных граждан: к примеру, клиент нелегального таксиста окажется недоволен сервисом и подаст жалобу.
Налоговики по суду добиваются от владельца нелегального бизнеса компенсации налогов, которые по вине последнего государство недополучило. Наказание для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность будет предполагать выплату НДФЛ на сумму доказанного дохода и пени за просрочку. Кроме того, за уклонение от налогов полагаются штрафы:
- 10 % суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но минимум 20 тысяч рублей, составляет штраф для предпринимателя, который не подавал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса;
- 20 % суммы дохода, но минимум 40 тысяч рублей, заплатит предприниматель, который ведёт нелегальный бизнес более 90 дней;
- На 5 тысяч рублей штрафуют предпринимателей за просрочку регистрации бизнеса. Это ситуация, когда физическим лицом поданы документы на регистрацию ИП или ООО, однако выявлен факт получения выручки ранее. Если оформление затянулось на срок более 90 дней, размер штрафа возрастает вдвое — 10 тысяч рублей.
Кодекс об административных правонарушениях РФ предусматривает штрафные санкции. За незаконное предпринимательство штраф в 2020 году составит минимум 500 рублей.
- Размер штрафа за незаконное предпринимательство без регистрации ИП или ООО — от 500 до 2000 рублей;
- Осуществление физическим лицом лицензируемых видов деятельности без лицензии влечёт за собой штраф от 2000 до 2500 рублей. Продукция и средства производства могут быть конфискованы.
Решение по делу о незаконном предпринимательстве выносит судья по месту жительства обвиняемого или месту осуществления деятельности. Дело рассматривают в течение двух месяцев с даты составления протокола о нарушении, в противном случае делу не дают ход.
Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство
Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном (1,5 млн рублей и более) или особо крупном размере (6 млн рублей и более). Обвинение по такого рода делам — задача полиции и прокуратуры.
За незаконную предпринимательскую деятельность УК РФ предполагает следующие наказания:
- за причинение ущерба в крупном размере — штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за два года; Также наказанием для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность могут стать 180-240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4-6 месяцев.
- за причинение ущерба в особо крупном размере — штраф до 500 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за три года; лишение свободы на срок до пяти лет вкупе со штрафом до 80 тысяч рублей или в размере шестимесячного дохода.
Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может дополниться санкциями за сопутствующие правонарушения: незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.
Источник: //www.regberry.ru/registraciya-ip/otvetstvennost-za-nezakonnuyu-predprinimatelskuyu-deyatelnost
Что будет за работу без ИП | Какой штраф за работу без ИП
Определение предпринимательства в Гражданском кодексе
По Гражданскому кодексу предпринимательская деятельность — это продавать, оказывать услуги, сдавать в аренду имущество и систематически получать за это деньги. Но закон, как всегда, недоговаривает. Из него непонятно, что такое систематическое получение прибыли — две шапки или сто.
По закону для предпринимательской деятельности нужно зарегистрироваться как ИП. Это гарантия, что государство получит налоги от продажи торта или вязаной шапки.
Налоговому кодексу человек не может не платить налоги, если у него нет ИП. Закон говорит так: если физическое лицо ведет предпринимательскую деятельность без ИП, при исполнении обязанностей оно не может ссылаться на то, что работает без ИП. По сути это значит: ведешь предпринимательскую деятельность, значит ты предприниматель и должен платить налоги как предприниматель.
//www.youtube.com/watch?v=vgLkxG_WKOM
Признаки предпринимательской деятельности были в старом письме налоговой от 2010 года:
- Письмо налоговой о признаках предпринимательской деятельности на сайте Гаранта
- покупать или изготавливать имущество ради прибыли. Например, купить грузовик и за деньги помогать людям с переездом;
- вести учет сделок, считать доходы и расходы, записывать долги;
- взаимосвязанные сделки. Например, закупать пластиковые окна у производителя, а потом ставить их клиентам;
- работать с продавцами, покупателями, поставщиками, арендодателями, рекламными агентами, курьерскими службами и всеми, кто помогает вести бизнес.
Налоговая и суд могут привести другие доказательства, что человек ведет предпринимательскую деятельность. Раз точного определения нет, можно давать разные трактовки.
В целом позиция такая: один раз продать шапку или прочистить трубы за деньги — не предпринимательская деятельность. Если заниматься этим постоянно, получать деньги, искать клиентов, давать рекламу, заключать договоры — предпринимательская, нужно как минимум ИП. Судебная практика почти всегда на стороне налоговой.
Какое наказание
За работу без ИП грозит административная, уголовная ответственности и возмещение налогов с доходов, которые получил предприниматель.
Штрафы за работу без ИП на сайте Консультанта
Административная ответственность — для деятельности с небольшим доходом. В судебных делах это доход до миллиона рублей за год. Административный штраф за работу без ИП — от 500 до 2000 рублей.
Оверченко подвез на своей машине пассажира и получил за это сто рублей. Разрешения и лицензии таксиста не было. Суд признал его виновным и присудил штраф 2000 рублей. В этом случае сыграло роль то, что для такси должна быть лицензия, а у Оверченко ее не было.
Административный штраф грозит всем, кто без ИП что-то постоянно продает.
Тарарина с начала 2018 года продавала соки, воду, колбасу в магазине, а ИП не было. Пришла налоговая, осмотрела магазин, составила протокол, выписала справку. Суд рассмотрел протокол и справку, Татарина раскаялась, наказание — штраф в 2000 рублей. Если бы не раскаялась, могло быть больше.
Сумма дохода для уголовной ответственности на сайте Консультанта
За незаконную предпринимательскую деятельность бывает уголовная ответственность. Это если доход был посерьезнее, чем за случайного пассажира. В законе это называется «крупный» и «особо крупный» доход. По примечанию к статье 170.2 Уголовного кодекса:
- крупный доход — от 1 250 000 рублей;
- особо крупный доход — от 9 млн рублей.
Уголовное наказание за работу без ИП:
Здесь суд тоже на стороне налоговой
Мязитов поставлял на стройку песок. За полгода он заработал миллион рублей, но ИП так и не открыл. Штраф — 100 000 рублей.
Судебное дело
Налоговая может попросить доплатить налоги с дохода, который заработал предприниматель. При этом она может считать налоги, будто предприниматель всё время работал на общей системе налогообложения. Значит, придется заплатить НДС.
В 2015 году Верховный суд рассматривал дело Ваца, который сдавал в аренду компании нежилое помещение и земельный участок. ИП у него не было.
Суд обратил внимание на то, что Вац заключал договоры аренды. В них он указывал санкции за невыполнение условий договора и учитывал риски. По этим признакам суд признал, что Вац вел предпринимательскую деятельность и должен заплатить НДС.
Судебное решение
Как налоговая узнает
Налоговая — это такие же люди, которые ходят на маникюр, покупают торты и нанимают аниматоров для детского праздника. Инспектор может зайти в инстаграм, записаться на маникюр и проверить, что у мастера нет регистрации как ИП.
Налоговая провела рейд кондитерам из интернета — новость на сайте налоговой
Так произошло в Твери. Налоговая закупила торты у кондитера из инстаграма и обнаружила, что он работает без ИП. Налоговая попросила подать декларацию о доходах за два года. Новостей о доначислении налогов по этому случаю пока нет. Но под внимание налоговой попали еще двадцать девять других кондитеров.
Роспотребнадзор вмешался и сказал, что покупать торты у незарегистрированных кондитеров опасно. Качество никто не проверяет, срок годности крема мог истечь, а кондитер — работать грязными руками.
Пожаловаться на незаконного предпринимателя может кто угодно. Могут заметить соседи и пожаловаться в Роспотребнадзор.
Читать в «Деле»
Как зарегистрировать ИП в «Деле»
Чтобы работать законно, открывайте ИП. Это проще, чем кажется. По новым правилам на регистрацию уходит четыре дня, а налоговая присылает документы о регистрации на электронную почту. Мы написали об этом инструкцию.
Если откроете ИП на упрощенке 6%, расходы будут такими:
- налог — 6% от поступлений, которые приходят на счет;
- взносы — 32 385 рублей в год;
- обслуживание в банке — 5880 рублей в год в Модульбанке на Оптимальном тарифе.
Бухгалтерия клиентам Модульбанка: считаем налоги, сдаем отчетность, сами разговариваем с налоговой. Бесплатно, за 11 000 рублей в год или за 21 000 рублей в квартал, в зависимости от сложности.
→ modulbank.ru/buhgalterya
Да, это реклама, а что такого-то
Источник: //delo.modulbank.ru/all/out_law
Продажа дров как бизнес
Сегодня рассмотрим тему: “продажа дров как бизнес”, постараемся выделить самое главное и, при необходимости алгоритм действий. При этом, вам доступны эксклюзивные комментарии нашего эксперта. Все вопросы вы можете задать в специальной форме после статьи. Обращаем внимание, что перед заданием вопросов стоит внимательно прочитать статью, потому что большинство ответов там уже есть.
Казалось бы, в 21 веке такой вид топлива как дрова уже давно замещен альтернативными источниками энергии и в век газификации и электрификации дрова уходят на второй план. Но это далеко не так, ведь многие до сих пор отапливают дома печками, дровяными (или комбинированными) котлами, используют дрова для каминов, отопления бань, теплиц и т.п.
Доходность бизнеса по продаже дров и некоторые особенности
Рентабельность бизнеса довольно высокая. В зависимости от количества и частоты заказов окупить первоначальные вложения можно за один сезон. К положительным моментам стоит отнести и то, что дрова долго хранятся и при надлежащем хранении не теряют свои свойства.
То есть вы можете заготовить большое количество дров и продавать их в течение всего года.
Спрос на продукцию довольно высокий, при этом можно заготавливать дрова на заказ, то есть по определенным размерам (для каминов, печей, котлов и т.д.). Цены на такой вид топлива постоянно растут.
Падения стоимости дров можно не бояться.
Самая большая доходность будет от полного цикла заготовки дров: валка леса, распиловка на бревна, затем на чурбаки, колка и продажа колотых дров населению.
| (кликните для воспроизведения). |
При неимении средств для такой схемы можно заниматься по другой – покупать не расколотые пеньки, колоть их и продавать. Но больших доходов в этом случае можно не ждать, если, конечно, у вас нет очень дешевых поставщиков сырья.
На колке дров также можно организовать свой бизнес, например, занявшись поиском клиентов, организационными вопросами. Процесс лучше доверить местным работникам, договорившись с ними об оплате. Можно, конечно, и самому, но помахав пару дней колуном, вы поймете, что такой бизнес станет не то что низкодоходным, но и мучительным.
Прежде чем начать производство дров как бизнес, следует «прощупать» каналы сбыта вашей
будущей продукции. Можно поинтересоваться, как часто и в каких объемах закупают дрова в населенных пунктах рядом с вами. В селах и деревнях практически в каждом доме стоит баня.
Есть ли по близости супермаркеты, реализующие дрова в небольших количествах, котельные и предприятия, которые используют древесное топливо, теплицы, отапливаемые дровами и т.п. Иными словами, нужно хорошенько подумать и составить список потенциальных потребителей.
Для уверенного старта и успешной дальнейшей работы следует изучить некоторые важные моменты и нюансы, касающиеся этого вида бизнеса.
Юридическое оформление любой легальной предпринимательской деятельности – обязательное условие. Вы можете зарегистрироваться как ИП, если планируете работать в небольших масштабах. Для сотрудничества с государственными предприятиями или крупными супермаркетами необходимо регистрировать ООО, можно по упрощенке (последние не всегда соглашаются работать с ИП).
Если вы рассчитываете на большие масштабы работы, то понадобится просторный склад или ангар, в котором отсутствует влага и можно спокойно хранить дрова. Вопрос сугубо индивидуальный, ведь можно арендовать такое помещение, приобрести, построить самому (на первых порах сгодится навес).
Желательно, чтобы рядом со складом была свободная территория, ведь не исключен вариант того, что вы будете (или вам будут) привозить длинные поленья или даже целые хлысты на распиловку.
То есть, где брать лес, который пойдет на дрова. Этот вопрос легко решить с лесным хозяйством. Там вы можете оформить делянку (место под вырубку).
После процедуры оформления лесник укажет вам вашу территорию, где вы можете приступать к работе.
Самые распространенные дрова – березовые, поэтому при выборе делянки этому вопросу следует уделить основное внимание. Также пользуются спросом дубовые и сухие осиновые дрова.
Еще один источник сырья – пилорамы и лесопилки. На таких предприятиях скапливается большое количество обрезков, которые также пользуются спросом, в основном для растопки. Такие дрова можно распилить и расфасовать в мешки.
Еще один источник дешевого сырья – старые дома. Сейчас много заброшенных деревень или населенных пунктов, в которых разбирают старые строения. Такие дрова, конечно, будут покупать не все, но все же…
Поинтересуйтесь в администрации, быть может планируется какая-то вырубка в парках, на улицах, вдоль дорог. Помимо сырья для дров вам могут еще и заплатить за работу.
Для транспортировки бревен, напиленных чурбаков или уже колотых дров понадобится
грузовик. Можно приобрести подержаный «ЗИЛ», «ГАЗ», «ГАЗель» и т.п. или взять (брать) технику в аренду. Кстати, на грузовике перевозить дрова намного проще и быстрее, чем на тракторе. Поседений может пригодиться только при вывозе хлыстов из труднодоступных мест.
Вообще, вопрос с транспортом индивидуален и зависит от финансовых возможностей, серьезности намерений. Если вы хотите организовать постоянный дровяной бизнес, то лучше, конечно, купить свой транспорт, он будет всегда под рукой. Для небольших объемов в летний сезон возможно выгоднее будет арендовать технику.
Еще один вопрос, связанный с транспортировкой – объем, который будет вмещать ваш грузовик. Чаще всего клиенты в первую очередь задают вопрос – какая марка машины и сколько кубов она вмещает. Здесь все зависит от способа укладки. В кузов одинакового объема можно нагрузить 4, 5 или 6 кубометров дров.
Эта особенность бизнеса на дровах очень важна, так как от вашего профессионализма зависит репутация вашего бизнеса, а четкие ответы на заданные вопросы – уверенный шаг к успешному развитию дела.
Читайте так же: Как заработать на рукоделии – 5 шагов к успеху
Уложить дрова в кузов можно «в укладку», то есть полено к полену с минимальным пространством между поленьями. Для определения реального объёма используется коэффициент 0,7 (нужно умножить объем кузова на 0,7).
| (кликните для воспроизведения). |
Еще один способ – насыпной. То есть дрова загружаются в кузов «как попало». Реальный объем дров, загруженных таким методом, рассчитать сложнее. Необходимо сначала «рассыпные дрова» перевести в «складочные», а затем в реальные. Для этого есть специальная таблица с коэффициентами:
Переводим объем по этой таблице, полученный результат умножаем на 0,7.
Например, нам нужно узнать сколько кубометров нагружено дров (поленья по 0,5 м) «россыпью» в кузов, объем которого составляет 12 куб. м.
Выполняем следующие действия:
- Считаем, сколько нагружено «в укладку». Согласно таблице (длина поленьев 0,5 м), 12 куб. м (объем кузова машины) нужно умножить на коэффициент 0,75. Получаем в результате 9 кубов «в укладку».
- Следующий шаг – полученные 9 кубов умножаем на коэффициент 0,7 и получаем 6,3 куб. м.
Таким образом, в кузове объемом 12 куб. м нагружено «россыпью» 6,3 реальных кубов дров.
Одному справиться с заготовкой и продажей дров нереально. Это довольно тяжелый и выматывающий труд. Для работы лучше привлекать местных жителей, привыкших к работе или же студентов, которые ищут подработку на летние каникулы.
Что касается оплаты, то она индивидуальна в разных регионах. Но, как правило, многие местные работники могут назвать стоимость своих услуг.
Бизнес на дровах невозможно организовать без инвентаря и инструментов. В первую очередь, необходимо обеспечить работников средствами индивидуальной защиты (перчатки, защитные очки, ударостойкая обувь и т.д.)
Из инвентаря всегда необходимы острые и надежные топоры, ломы, веревки и другие приспособления.
Если речь идет о колке, то помимо колунов не помешают металлические клинья для рубки пеньков из комельной или сучкастой части ствола.
Какими бензопилами будут заготавливаться дрова зависит от ваших финансовых возможностей. Конечно, лучше всего приобретать профессиональные пилы от зарекомендовавших себя производителей (Штиль, Хускварна, Партнер и т.д.).
К оборудованию можно отнести дровоколы. Это специальные устройства, которые пропускают через себя пеньки и рубят их на поленья.
Дровоколы могут быть гидравлическими, реечными, цепными, винтовыми, бензиновыми,
работать от сети 220В или 380В, генератора и т.д.
Стоимость обычного бытового устройства составляет порядка 15-20 тысяч рублей. Но такой дровокол имеет низкую производительность, которая не позволит организовать серьезный дровяной бизнес.
Советуем выбирать гидравлический дровокол, производительность которого составляет порядка 3-4 кубометров в час.
Чтобы составить бизнес план необходимо иметь хотя бы минимальное представление о доходах и расходах при заготовке и продаже древесного топлива.
Стоимость 1 кубометра колотых дров стоит в среднем 1000-1500 рублей.
Если в час будет производиться, например, 3 куба колотых дров, то за один рабочий день получится 24 куба. Таким образом, за день можно заготовить дров на 24 тысячи рублей (при минимальной цене за куб).
В месяц получаем 520-530 тыс рублей (учитывая два выходных в неделю), это при условии, что есть каналы сбыта и продукция постоянно реализуется.
Разумеется, доход не чистый. От этой суммы нужно будет вычесть зарплату рабочим, расходы на транспорт, в том числе топливо, закупку сырья и т.д. Пусть это будет половина от полученной суммы и это уже неплохой доход. Конечно, нужно еще учитывать сезонность этого бизнеса.
Если вы хотите заниматься производством и продажей дров на профессиональном уровне, то вам нужно знать все о своей продукции. В конце статьи дадим несколько полезных советов, которые помогут вам в организации бизнеса на дровах.
- Твердые породы деревьев выделают больше всего тепла;
- Высушенные дрова стоят на порядок дороже свежих;
- Самая распространенная древесина – береза. Реже, но все же можно реализовать дубовые, липовые, ольховые дрова. Осиновые дрова способствуют очищению дымохода.
- Сосновые дрова сгорают быстрее, при этом они могут постреливать, что довольно небезопасно. Для дров сосну используют редко.
- Индивидуально подходите к каждому клиенту, даже к тому, который заказал небольшую партию. В дальнейшем он, возможно, станет постоянным или же запустит «сарафанное радио».
- Упаковывать дрова можно в мешки или на поддонах. Кстати, рекомендуем статью об организации бизнеса на поддонах: //selbiznes.ru/proizvodstvo/izdeliya-iz-dereva/biznes-po-proizvodstvu-poddonov.html.
- Лично проверяйте поставляемое сырье и готовые дрова, которые отправляются клиентам.
Источник: //bvi-en.ru/prodazha-drov-kak-biznes/