Налоговый вычет при вступлении в наследство

Граждане, продающие унаследованную недвижимость, должны заплатить налог (НДФЛ), если владели этим имуществом менее трех лет. Для сравнения: если речь идет о продаже ненаследственной недвижимости, то для освобождения от налога с продажи срок владения составляет пять лет.

Важно отметить, что при продаже унаследованной недвижимости никто не освобождается от налога на доход физических лиц, даже льготные категории граждан. При этом наследники имеют имущественный вычет в размере 1 млн рублей. То есть сумма, облагаемая налогом, будет составлять 13% от сниженной на 1 млн рублей цены в договоре купли-продажи.

Для примера, с квартиры, проданной за 10 млн рублей, нужно выплатить 13% от 9 млн рублей – 1,17 млн рублей. Если же собственник продает квартиру за цену, не превышающую 1 млн рублей, то от налога он освобождается. Еще одно примечание: цена, указанная в договоре, не должна быть заниженной и составлять менее 70% от кадастровой собственности.

В противном случае вмешается налоговая служба.

Вступление в наследство на квартиру

Продала полученную в наследство квартиру. Плачу ли я налог?

Отвечает юрисконсульт ООО «Центр правового обслуживания» Седа Топлакалцян:

После продажи своей недвижимости гражданин должен заплатить государству налог в установленном размере. Это правило распространяется на всех лиц и на любую недвижимость. Налог при отчуждении унаследованной квартиры необходимо уплатить, если недвижимость находится в собственности продавца менее трех лет.

Если же квартира принадлежит продавцу более указанного срока, гражданин освобождается от уплаты налога, такой порядок установлен ст. 217, 217.1 НК РФ. При этом стоит помнить, что в случае унаследованной жилплощади трехлетний срок будет высчитываться не с момента регистрации права на недвижимость, а с даты смерти наследодателя.

В рассматриваемом случае квартира стала собственностью продавца только в 2018 году, поэтому при ее продаже налог необходимо заплатить.

В случае продажи принятой в наследство жилплощади налог уплачивается в размере 13% от полученного дохода. Следовательно, сумма выплаты зависит от стоимости, за которую недвижимость будет продана.

Сэкономить средства на уплату налога при продаже жилья гражданин может двумя законными способами:

1. дождаться, когда срок владения недвижимостью превысит три года, в этом случае налог платить не придется вообще в соответствии со ст. 217, 217.1 НК РФ;
2. оформить налоговый вычет и таким образом снизить облагаемый налогом доход при отчуждении квартиры (такое право предоставляется ст. 220 НК РФ).

Важно отметить, что максимальный размер налогового вычета – 1 млн рублей.

Если квартира продана за меньшую сумму, то вычет полностью покроет полученный продавцом доход, в таком случае от уплаты налога гражданин будет освобожден.

Вычет предоставляется только после подачи заявления и должным образом заполненной декларации по форме 3-НДФЛ. К заявлению прилагается документация, подтверждающая право на получение вычета и сумму продажи недвижимости.

Продали наследственную квартиру и купили новую. Какой налог мы платим?

Нужно ли платить налог или пошлину на наследство?

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Вы можете воспользоваться налоговой льготой, предусмотренной на продажу жилья раз в год. Она равна одному миллиону рублей.

После продажи квартиры подайте декларацию о доходах и укажите, что хотите воспользоваться правом снизить налогооблагаемую сумму на 1 млн рублей.

Учтите, что если цена продажи будет выше кадастровой, то налог будет исчисляться из нее. И если она будет более миллиона, то налог будет начислен в размере 13% от превышения.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Квартира в наследство и завещание

Составлять завещание – обязательно?

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/poluchil_kvartiru_po_nasledstvu_kakoy_nalog_platit_pri_prodazhe/7055

Налоговый вычет в наследство

Если в уже почти уходящем 2012 году вы купили/построили дом/квартиру, то самое время задуматься о получении имущественного налогового вычета. Оформив его, вы сможете забрать у государства 260 тыс. руб. (или больше, если жилье куплено в ипотеку).

Для получения вычета необходимо в следующем году (после покупки недвижимости) подать в районную налоговую заявление, налоговую декларацию и бумаги, подтверждающие факт покупки жилья и размер понесенных расходов.

Данный механизм был неоднократно описан в нашей рубрике.

Впрочем, многие из граждан обретших недавно жилье, уже озаботились вопросом получения вычета и оформили его через работодателя (по основному месту работы). Это тоже хорошо, тем более, что позволяет обойтись без заполнения декларации.

Впрочем, наш сегодняшний разговор будет интересен и тем, кто уже оформил имущественный вычет через работодателя и тем, кто только собирается бежать в районную налоговую инспекцию. А также тем, кто уже пользуется вычетом несколько лет.

А все, потому что речь пойдет о вещах тонких и подчас весьма запутанных – о наследовании налогового вычета и об оформлении вычета пенсионером.

Госбюджет в завещание не попадает

На всякий случай коротко напомню, суть имущественного налогового вычета, оформляемого при покупке жилья. Согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ гражданин может потребовать, чтобы бюджет вернул ему подоходный налог, который человек заплатил с суммы, потраченной на покупку жилья.

То есть, речь идет о выплате человеку 13% (размер НДФЛ) от стоимости приобретенной им недвижимости. Правда есть оговорка, возвращается налог с суммы не превышающей 2 миллиона. Значит, даже если куплено очень дорогое жилье, гражданину бюджет вернет не более 260 тыс. руб.

(размер подоходного налога, заплаченного с 2 миллионов рублей).

Еще один важный момент: государство отдаст человеку сумму налога не сразу, а, скорее всего, в течение нескольких лет. Фактически гражданин ежегодно будет получать из бюджета сумму НДФЛ, заплаченную им за прошлый год. Если официальный доход человека невелик, то получение вычета может растянуться на многие годы.

Допустим, речь идет о жителе Свердловской области, получающем среднюю по региону зарплату 23 тыс. руб. в месяц (или 276 тыс. в год). Ему бюджет будет ежегодно возвращать 35,88 тыс. руб. (13% от 276 тыс.). Если доход гражданина не будет расти, то он будет получать вычет в течение 8 лет. Заметьте, это в том случае, если жилье куплено не в ипотеку.

Если же был использован жилищный кредит, то срок получения налогового вычета будет еще более долгим.

Собственно, есть опасность, что получатель налогового вычета (он же владелец квартиры) покинет сей бренный мир до того, как бюджет полностью рассчитается с ним.

Следовательно, встает вопрос о возможности передачи права на налоговый вычет по наследству. В принципе Налоговый кодекс не предусматривает такой возможности. Однако в некоторых случаях наследование все же осуществимо.

Этому вопросу было посвящено официальное письмо Минфина РФ N 03-04-08/4-311 от 19 сентября 2012 года.

В нем в частности сказано, что если наследодатель являлся супругом наследника, и жилье приобреталось в их общую долевую собственность, то вне зависимости от того, на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие факт оплаты приобретенной недвижимости, супруг-наследник имеет право на получение имущественного вычета в части наследуемой им доли умершего супруга.
Есть и еще одна схема, согласно которой вычетом вправе воспользоваться наследник умершего домовладельца. Правда, она работает, только если сам покупатель не обращался в налоговую за вычетом и наследник участвовал деньгами в приобретение жилья. Если владелец недвижимости умер, то наследник может обратиться за вычетом. Правда, ему придется предоставить бумаги, подтверждающие, что он нес расходы по приобретению данного объекта.

Пенсионерам – на три год назад

До начала 2012 года неработающий пенсионер (не имеющий дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%) не мог воспользоваться налоговым вычетом. Раз нет налога, значит, нет вычета.

Но с 1 января этого года вступил в силу закон № 330-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса…», который сказал примерно следующее: если у пенсионера в предыдущие годы были белые доходы, то он может оформить налоговый вычет в счет предыдущих лет.

И тогда ему вернется налог, заплаченный им в те самые предыдущие годы, но не более трех лет. Обратите внимание, никому кроме пенсионеров не возвращается налог за годы, предшествовавшие покупке квартиры. Впрочем, и с этой категорией не все так просто.

Возникает немало вопросов по поводу того, за какие именно годы может быть возвращен налог. Понятно, что для пенсионера это принципиально. Ведь если под вычет попадут малодоходные годы, то вычет будет тощим, и наоборот.

Увы, законодатель лишил пожилых россиян возможности выбирать период, на который можно было бы обратить вычет.

После вступления в силу закона 330-ФЗ в Налоговом кодексе появилась такая формулировка, касающаяся упомянутой категории покупателей жилья: «…трехгодичный срок для возврата излишне уплаченного налога отсчитывается начиная с налогового периода, непосредственно предшествующего налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета».

Чтобы разъяснить простым россиянам суть этого заклинания была выпущена целая пачка официальных актов. Например, Федеральная налоговая служба в своем письме № ЕД-4-3/16501 от 2 октября 2012 года рассматривает такой пример: некий гражданин купил жилье в 2008 году и в том же году оставил работу и вышел на пенсию.

На следующий год он получил вычет за 2008 год (когда у него еще был доход, облагаемый налогом). Когда в 2012 году вступил в силу закон 330-ФЗ, человек подал налоговую декларацию за 2005-2007 годы и спросил, можно ли ему получить налог, выплаченный в том периоде.

Оказалось, нельзя! Как пояснила ФНС: «при представлении налоговой декларации в 2012 году данный налоговый период не является налоговым периодом, непосредственно следующим за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета (2008 год), количество налоговых периодов, на которые может быть перенесен вышеуказанный остаток, соответственно уменьшается и на налоговые периоды 2007, 2006 и 2005 годов перенести неиспользованный остаток имущественного налогового вычета не представляется возможным».

Честно говоря, ситуация разъяснилась совсем немного. Большая часть проблемы по-прежнему в тумане.

Хотя можно догадаться, что «период, в котором образовался переносимый остаток налогового вычета» – это тот год, в котором человек последний раз получил налоговый вычет по нормальной схеме (без предусмотренного для пенсионеров обратного переноса во времени). Если уже ВСЁ, и дальше получать нечего, то надо брать прошлый год и отсчитывать от него еще три назад. Вот за эти три года вычет можно получить.

Нашу догадку подтверждает опубликованное на «Налоговом портале» разъяснение УФНС по Тверской области. Там также приводится показательный пример: «Если пенсионер приобрел квартиру в 2012 году, с сентября 2011 года получает пенсию и не работает, он может подать налоговые декларации по форме 3-НДФЛ за 2011, 2010 и 2009 годы».

Из всего сказанного, по крайней мере, становится ясно, что новация, предложенная в законе 330-ФЗ (перенос вычета на прошлые периоды) поможет только тому, кто, купив жилье, оставил работу в течение трех лет.

Причем только в том случае, если человек не будут тянуть время и обратится за вычетом на следующий же год после покупки жилья.

Источник: https://www.e1.ru/articles/analitics/010/815/article_10815.html

Налог на наследство

Налог на наследство близких родственников россияне перестали платить 13 лет назад. Он был отменен с 1 января 2006 года – в соответствии с Федеральным законом № 78 от 01.07.2005 г. Однако и сейчас граждане не избавлены от значительных расходов при вступлении в наследство, размер которых напрямую зависит от его стоимости.

Какой налог на наследство платится сейчас

До отмены налога на наследство он уплачивался с имущества, переходящего в собственность правопреемника. Существовала сложная система его исчисления, которая зависела от стоимости унаследованных объектов и степени родства между наследником и наследодателем (или его отсутствия).

Закон требовал уплаты налога, если переходящее имущество в 850 раз превышало установленную величину МРОТ, а далее следовала градация.

Не заплатив налог на полученное наследство, его приобретатель не мог его ни продать, ни подарить, ни обменять, так как справка о перечислении налога из налоговой службы являлась обязательным документом для проведения таких сделок.

В настоящее время прямой налог на наследство отменен. Однако, отменив один налог, государство обязало россиян платить иные «подати» при вступлении в наследство.

Госпошлина

Нельзя сказать, что государственная пошлина, уплачиваемая правопреемниками – налог на наследство близких людей, хотя ее размер в определенных случаях исчисляется в процентном отношении от стоимости приобретаемого имущества.

Однако пошлина взимается не за факт наследования, а за юридически значимые действия чиновников, нотариусов или, в спорных ситуациях, – судей. Собранные суммы идут в доход государства. Государственная пошлина, в частности, установлена за следующие действия:

• за выдачу свидетельства о праве на унаследованное имущество (Налоговый кодекс РФ, ст. 333.24, п. 1, пп. 22);
• за принятие мер, обеспечивающих сохранность наследства (Налоговый кодекс РФ, ст. 333.24, п.1, пп.23);
• за регистрацию наследником права собственности (Налоговый кодекс РФ, ст. 333.33, п. 1, пп. 22-28.1).

Каков налог на наследство по завещанию или по закону (в виде госпошлины за вышеуказанные юридически значимые действия), представлено в таблице.

Действие	Размер государственной пошлины	Примечание
Выдача свидетельства наследникам 1-й очереди, а также полнородным сестрам и братьям наследодателя	0,3% от стоимости имущества, приобретаемого в порядке наследования	Предельный размер госпошлины – 100 000 рублей.
Выдача свидетельства о праве на наследство всем остальным наследникам	0,6% от стоимости имущества, приобретаемого в порядке наследования	Предельный размер госпошлины – 1 000 000 рублей.
Принятие мер по охране наследственного имущества	600 рублей	Меры по охране наследства принимает нотариус – в соответствии со ст. 1172 Гражданского кодекса. В частности, к ним относится опись имущества и передача его на сохранение одному из наследников.
Перерегистрация права собственности на недвижимость, если наследник – физическое лицо	2 000 рублей	Если имущество наследует юридическое лицо, данный «налог на наследство» в России увеличивается до 22 000 рублей
Регистрация права собственности на дачный участок или созданный на нем объект (например, дом, баню и т.д.)	350 рублей	–

Налог на продажу наследства

Получив по наследству недвижимое имущество, наследники нередко желают его продать как можно быстрее.

Однако следует учесть, что если налог на вступление в наследство не взимается с нового собственника, то при продаже унаследованного имущества раньше установленных сроков ему придется уплатить НДФЛ с полученных доходов.

Для большинства россиян, являющихся налоговыми резидентами, НДФЛ составит 13% от дохода (от общей суммы отнимается налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей, и с оставшейся части уплачивается 13 процентов).

Налог на квартиру, полученную по наследству (по завещанию или по закону), а также на иную жилую недвижимость и земельные участки при их продаже не взимается, если они находились в собственности продавца минимум 3 года – при условии, что имущество унаследовано у близкого родственника (п. 3 ст.217.1 Налогового кодекса РФ).

Если продается иное унаследованное имущество, то НДФЛ тоже не уплачивается, если оно находилось в собственности наследника не менее трех лет (независимо от даты открытия наследства). Если его захотят продать раньше (например, наследнику не нужна унаследованная машина), необлагаемый налогом вычет составит 250 000 рублей.

Налог на наследство 2019: ожидаются ли изменения

Источник: https://spmag.ru/articles/nalog-na-nasledstvo

Налог при оформлении наследства на квартиру

Многих наследников беспокоит вопрос налогообложения имущества, полученного по наследству.

Среди желающих получить наследство распространены вопросы не только по поводу оформления документов на наследство, но и по вопросу стоимости его принятия. В данном контексте налог на наследство предполагается как одна из статей расходов наследника. Сколько же придется заплатить?

Налог на наследство квартиры

В связи с тем, что законодательство постоянно претерпевает какие-либо изменения, следует внимательно относиться к тем положениям, которые касаются налогов. Если уплата предполагается, но совершена не будет, последуют соответствующие санкции со стороны контролирующих органов: пени, штрафы и т.д.

Что касается налога на принятие наследства, то вступление в права наследование на квартиру не облагается налогом. Такое положение введено в связи с внесением изменений в Налоговый кодекс РФ с 1 января 2006 года.

Наследники, получающие по наследству многие виды имущества, в том числе и недвижимость, полностью освобождаются от уплаты налога на принятие наследства.

Однако закон оставил обязанность уплатить налог тем наследникам, которые в качестве наследства получают:

• денежные суммы, полученные за создание литературного произведения
• вознаграждения в денежном эквиваленте, полученные за написание научного труда;
• гонорары и иные вознаграждения, которые получил изобретатель или создатель промышленного образца.

Такие виды наследства считаются исключением из общего правила и облагаются налогом, а также обязательны к декларированию.Ставка налога в данном случае составит 13% от суммы наследства налогооблагаемого типа.

Как следует из перечня налогооблагаемого наследственного имущества, квартира туда не входит.

Таким образом, к счастью наследников такой статьи расходов при получении квартиры по наследству, как налог, не будет.

Государственная пошлина

Когда наследники интересуются налогом при получении наследства, зачастую они имеют в виду любой платеж в пользу государства. Когда им говорят, что налог отменен, они могут ошибочно подумать, что никаких затрат при оформлении наследства не возникнет. Однако это не совсем так.

Многие путают налог с государственной пошлиной.Государственная пошлина – платеж, обязательный к совершению каждым наследником. Он осуществляется за получение свидетельства о праве на наследство.

Без представления квитанции об оплате пошлины нотариус не сможет выдать свидетельство о праве на наследство.

Размер государственной пошлины за получение свидетельство на право наследования квартиры нельзя установить точно без знания некоторых нюансов:

• стоимость квартиры, которая указана в оценке, действительной на день смерти наследодателя;
• близость и наличие родства между наследником и наследодателем. Чем ближе родственная связь, тем меньшую сумму государственной пошлины придется заплатить.

Эти факторы определяют размер государственной пошлины согласно НК РФ:

• 0,3% уплачивается ближайшими родственниками умершего (1 и 2 очереди), но не больше 100 тысяч рублей;
• 0,6% всеми остальными наследниками, но не более 1 миллиона рублей.

Расчет государственной пошлины в обоих случаях производится от суммы, указанной в отчете об оценке в качестве стоимости квартиры. Отсюда понятно, какую важность имеет правильное и своевременное проведение оценки. Именно она определяет уровень затрат наследника на оплату госпошлины и без ее проведения не обойдется ни один случай оформления наследства.

Освобождаются от обязанности платить государственную пошлину за принятие наследства лишь некоторые категории граждан в связи с особым их положением.

Таким образом, освобождение от уплаты налога при наследовании квартиры не означает отсутствие иных обязательных платежей. Государственная пошлина за получение свидетельства о праве на наследство выступает на сегодняшний день единственным обязательным платежом при оформлении наследства.

Налог при продаже квартиры, полученной по наследству

Зачастую наследники, оформляя наследство, знают, что пользоваться и владеть им самостоятельно не желают. Именно поэтому практически сразу после оформления, возникает необходимость продать полученную по наследству квартиру. Как же обстоит дело с налогообложением в этом случае?

Если принятие квартиры по наследству никакими налогами не облагается, то несколько другая ситуация с налогами обстоит при желании наследника продать квартиру, которая перешла к нему по наследству.

Здесь уже придется уплатить государству 13% от стоимости проданного объекта недвижимости.

Налог уплачивается исключительно в том случае, если продажа состоялась в первые 3 года после перехода квартиры в собственность наследника.

Кроме того, наследник в случае продажи наследственной квартиры в указанный срок имеет право на получение соответствующего налогового вычета.

Вычет можно оформить в виде суммы, которая не облагается налогом, при продаже квартиры, полученной по наследству. Однако размер этой суммы не может превышать 1 миллиона рублей.Вычет не предоставляется только по факту совершения продажи. Чтобы его получить, необходимо заявить о своем желании в налоговую инспекцию и предоставить документы.

Среди обязательных бумаг для получения вычета:

• справка по форме 3 НДФЛ;
• документы, подтверждающие факт совершения продажи;
• документы, предоставляющие данные о сумме продажи;
• Заявление на предоставление вычета.

В зависимости от конкретного случая, налоговая инспекция может потребовать и иные документы для предоставления вычета.

При продаже квартиры, полученной по наследству, законом предусмотрено только два вида послаблений в праве уплаты налога:

• те, кто получил квартиру по наследству более 3 лет назад и заключает сделку ее купли-продажи, не совершают выплаты;
• право на получение вычета.

В итоге, налог на получение квартиры по наследству не выплачивается наследниками с 1 января 2006 года.

Однако за ними сохраняется обязанность выплаты государственной пошлины в размере, установленном для данного конкретного случая. Налог с продажи квартиры, полученной по наследству, заплатить придется, если сделка купли-продажи состоялась в течение первых трех лет после получения наследства.

Источник: http://pravonanasledstvo.ru/oformlenie/nalog-pri-oformlenii-nasledstva-na-kvartiru.html

Налог при вступлении в наследство квартиры: супруги, родственники и прочие

Граждане, которые претендуют на наследство или уже получили его, интересуются, необходимо ли платить налог на наследство квартиры или другого имущества.

До 2005 года подобная процедура была узаконена в Налоговом Кодексе. Затем был принят Федеральный закон 78-ФЗ, отменяющий любое налогообложение наследства.

Это должно было сильно облегчить жизнь простых граждан, но на практике оказалось все не так однозначно.

Если, например, Ваш родственник оставил после себя квартиру, которая достанется вам, то налоговая инспекция не в праве требовать от вас выплат на вступление во владение. Зато пошлину за нотариальные услуги придется заплатить. О ставке и размере речь пойдет ниже.

То есть трат при принятии наследства избежать не получится, так как законодательство оставляет в силе пункт об уплате госпошлины. Просто меняется организация, которой нужно будет уплатить деньги и название самого сбора. Теперь эта процедура называется нотариальным тарифом.

Источник: https://nalog-prosto.ru/nalog-na-nasledstvo/

Наследство не облагается налогом на доходы

При получении наследства в любой форме (денежной или в виде имущества) Вам НЕ нужно платить налог на доходы (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Пример: Дубровин Л.П. получил в наследство от сестры квартиру. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в натуральной форме, которые получены в порядке наследования, не подлежат налогообложению. Поэтому Дубровину Л.П. не нужно декларировать доход от наследства и платить налог.

При этом, в отличие от налога при дарении, степень родства с наследодателем не имеет значения.

Пример: Красильникова А.А. получила в наследство от подруги деньги в сумме 3 млн рублей. Так как степень родства с наследодателем значения не имеет, и согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные в порядке наследования, не облагаются налогом, Красильникова А.А. освобождена от подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога.

Единственным исключением, когда нужно платить налог на доходы при получении наследства, является получение вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Пример: В 2019 году Каменистый Д.И. после смерти отца получил в наследство вознаграждение 80 000 рублей за написанное им произведение литературы. Согласно п. 18 ст.

217 НК РФ при получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений литературы, доход от наследства облагается подоходным налогом. Поэтому по окончании 2019 года (до 30 апреля 2020 года) Каменистый Д.И.

подал декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатил налог в размере 80 000 х 13% = 10 400 руб. до 15 июля 2020 года.

Налог при продаже унаследованного имущества

Как мы отметили, при получении наследства не нужно платить налог. При этом важно понимать, что в случае продажи унаследованного имущества, собственником которого Вы являлись менее 3 лет, Вам придется заплатить налог на доходы.

Пример: В 2018 году Новикова Г.Л. получила в наследство от дяди квартиру. В 2019 году она продала эту квартиру. Так как срок владения квартирой составил менее 3 лет, Новикова Г.Л. по окончании 2019 года (до 30 апреля 2020 года) должна будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ и до 15 июля 2020 года заплатить налог на доходы по ставке 13%.

Если Вы владели унаследованным имуществом более 3 лет, налог на доходы платить не придется (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Пример: Веселов Т.Б. получил в наследство от сестры квартиру в 2013 году. В 2019 году он продал эту квартиру. Так как квартира находилась в собственности Веселова Т.Б. более 3 лет, он не должен подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от продажи жилья.

Начало владения наследством считается со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя), а не с даты его фактического принятия или момента государственной регистрации права на имущество.

Пример: Васильев Д.К. унаследовал квартиру бабушки, умершей в 2015 году. Свидетельство о праве собственности на квартиру Васильев Д.К. получил в 2016 году. В 2019 году он продал эту квартиру.

Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня смерти наследодателя. Поэтому при продаже квартиры в 2019 году Васильев Д.К.

не должен платить налог на доходы, так как срок владения квартирой составил более 3 лет (с 2015 до 2019).

Обратите внимание: Налоговый орган может письменно уведомить Вас, что Вы получили доход от продажи недвижимости и должны подать декларацию 3-НДФЛ.

Это происходит потому, что налоговому органу известно о дате регистрации свидетельства о праве собственности на недвижимость, но не о фактическом нахождении его в собственности.

В этом случае достаточно написать в налоговую объяснительную с описанием ситуации и приложить к письму документы, подтверждающие срок владения недвижимостью (копия свидетельства о смерти наследодателя).

Подробнее о налоге при продаже имущества и о том как его уменьшить, Вы можете прочитать в наших статьях: Как уменьшить или не платить налог при продаже недвижимости? и Как уменьшить или не платить налог при продаже машины?

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-na-nasledstvo/

Налог по завещанию на квартиру

Составление завещания предусматривает документальное закрепление последней воли завещателя относительно его собственности. При составлении завещания стоимость этой процедуры напрямую зависит от нескольких факторов.

Наследодателя объективно волнует налогообложение при изложении последней воли относительно судьбы имущества.

Чтобы не столкнуться с непредвиденной ситуацией, следует учитывать положения законодательства по налогообложению наследственного процесса.

Налоги при составлении завещания на квартиру

При документальном закреплении последней воли завещателю потребуется оплатить минимум, 100 рублей. Эта плата взимается за заверение нотариусом составленного завещательного документа. Нотариус не может брать больше, а наследодатель не вправе заплатить меньше.

Однако налога для завещателя, уплачиваемого за составление завещательного документа, не существует. Именно поэтому плата, которую придется внести за его составление, не включает в себя налоговой статьи расходов.

Такой порядок существует для облегчения составления документа и предоставляет возможность практически каждому зафиксировать на бумаге распоряжения относительно собственного имущества на случай смерти.

Налог на недвижимость, полученную по завещанию

Квартира, полученная по наследству, не подлежит налогообложению, как многие другие виды наследственного имущества. Такая практика применяется с начала 2006 года и действует по сей день.

Это еще один неоспоримый плюс закрепления собственной воли по распоряжению недвижимостью и другими видами имущества.Законом предусмотрено некоторое наследственное имущество, которое подлежит налогообложению по ставке 13%.

Квартира в этот список не входит.

Единственной разновидностью налога, который обязателен к уплате наследником, является налог на продажу недвижимости, полученной по наследству. Если наследник продаст квартиру в течение 3 лет после получения в порядке наследования, то ему придется подать декларацию на полученный доход.

В этом случае наследник может получить налоговый вычет, но при самостоятельном обращении с заявлением в налоговую службу.Налогом не облагается сумма до 1 миллиона рублей.

Завещание на квартиру: плюсы и минусы

Иногда собственник недвижимости при жизни задумывается о способах передачи собственности. Для этого существует возможность закрепления процесса в письменном виде.

Однако страх, что воля не будет исполнена или другие причины, заставляют искать иные выходы из ситуации. Какие плюсы имеет составление завещания перед наследованием по закону и иными способами передачи имущества:

• наследодатель сам определяет круг наследников, которых он планирует наделить правом собственности на определенные объекты;
• возможность распределить части жилплощади между претендентами;
• возможность лишить кого-либо права наследовать. По законодательству РФ наследодатель вправе прямо указать на претендента, который не может претендовать на собственность умершего;
• невысокая стоимость составления документа;
• минимальный набор бумаг, необходимых для написания завещания и срок оформления. Для закрепления последней воли необходимо минимум времени и денежных средств.

Однако передача квартиры по завещанию имеет и ряд минусов:

• возможность оспорить документ после смерти наследодателя при неправильном оформлении или ущемлении прав некоторых категорий наследников. Претенденты на обязательную долю получат ее независимо от текста документа в ущерб интересов лиц, определенных волей наследодателя;
• оплата государственной пошлины наследниками за получение свидетельства о праве на недвижимость, полученную по воле наследодателя;
• возможные наследственные споры между наследниками, получившими недвижимость по воле наследодателя и теми, кто мог бы стать претендентом получения наследственного имущества по закону.

Именно поэтому многие распоряжаются жильем при жизни, заключая сделку купли-продажи с целью передачи недвижимости или оформляя дарственную. Указанные сделки и договора, составляемые в результате заключения, кажутся более надежными.

Каждый из способов имеет преимущества и недостатки. Однако в этом случае переход квартиры новому собственнику состоится при жизни действующего.

Только завещание позволяет передать права на квартиру исключительно после смерти и сохранять безусловное право на объект при жизни.

Таким образом, налогами оформление завещательного документа не облагается. Это делает процедуру доступной для многих категорий заинтересованных лиц. За совершение этого действия взимается некоторая плата, но налог не входит в нее.

Кроме того, на жилплощадь, полученную по наследству, не нужно уплачивать налоги. Это придется сделать при продаже недвижимого объекта в срок, не превышающий 3 года с момента ее получения.

Жилплощадь может быть получена по завещательному документу, составление которого имеет преимущества и недостатки.

Источник: http://pravonanasledstvo.ru/zaveshhanie/nalog-po-zaveshhaniyu-na-kvartiru.html