Работодатель платит налог за работника, вычитая этот налог из зарплаты

sh: 1: –format=html: not found

В 2018 году в Латвии был введен долгожданный принцип прогрессивности при расчете налогов. Это значит, что объем налогов зависит от доходов лица, т.е.

более состоятельные жители платят бóльшие налоги, а те, кто получает небольшие зарплаты, — меньшие.

Такой принцип существует во многих развитых странах, однако он требует от налогоплательщиков следить за своими финансами и углубиться в порядок расчета налогов. Теперь этому должны научиться и жители Латвии.

В этой статье мы объясним, как, применяя льготы и вычитая налоги, рассчитывается зарплата работника. Мы также расскажем подробнее о необлагаемом минимуме, прогнозируемом Службой государственных доходов (СГД), так как именно из-за этого нововведения иногда могут возникать недоразумения.

К зарплате применяются льготы и налоги

1. Социальные взносы

Взносы социального и медицинского страхования мы платим уже с первого заработанного цента, поэтому при расчете зарплаты к ней в полном объеме применяются обязательные взносы государственного социального страхования (далее — ОВГСС).

С 1 января 2018 года общая ставка ОВГСС составляет 35,09%, из них 24,09% платит работодатель. Работник это на своей зарплате не ощущает, так как в трудовом договоре указана сумма зарплаты, не включающая ту часть ОВГСС, которую платит работодатель. В то же время из указанной в трудовом договоре брутто-зарплаты работника вычитаются ОВГСС в объеме 11%.

2. Льготы

После того, как из зарплаты вычтены ОВГСС, к ней применяются льготы, а именно, рассчитывается часть доходов, с которой не нужно платить подоходный налог с населения (далее — ПНН). Применяются следующие льготы:

1) прогнозируемый необлагаемый минимум — с 0 € до 200 € в месяц (не применяется к пенсионерам);

2) льготы за иждивенцев — 200 € за каждого иждивенца;

3) дополнительные льготы:

– 154 € в месяц — для инвалида I или II группы;

– 120 € в месяц — для инвалида III группы;

– 154 € в месяц — для лица, имеющего статус политрепрессированного или участника движения национального сопротивления.

3. Налоги

После этого к облагаемым налогом доходам применяется прогрессивная ставка ПНН:

1) 20% — к доходам до 1667 € в месяц (если место работы указано в налоговой книжке как основное место получения доходов);

2) 23% — часть месячного дохода, превышающая 1667 €.

Объем налогов зависит от доходов и числа иждивенцев

Как видно из примеров, сумма уплачиваемых налогов зависит от применяемых льгот. Таким образом, если у человека большие доходы и нет иждивенцев, если он не является инвалидом, политрепрессированным или участником движения национального сопротивления, то тогда никакие льготы ему не положены и он платит в виде налогов больше, чем другие работающие.

Следующая группа — люди со средними доходами, у которых на иждивении есть дети. Им в виде налогов нужно платить меньшую сумму, так как за детей им полагаются льготы. Люди с низкими доходами платят меньше всего налогов.

Таким образом, в налоговой системе соблюдается принцип прогрессивности — более состоятельные платят больше, а получающие маленькие зарплаты — меньше.

СГД прогнозируемый необлагаемый минимум

Необлагаемый минимум — это часть доходов, к которой в течение года не применяется ПНН, т.е. часть доходов, которая не облагается налогом. Прогнозируемый СГД необлагаемый минимум составляет от 0 € до 200 €. Максимальный необлагаемый минимум (200 €) применяется к доходам до 440 € в месяц, а если доходы превышают 1000 € в месяц, то необлагаемый минимум не применяется вовсе.

С 2018 года СГД два раза в год рассчитывает прогнозируемый необлагаемый минимум для каждого жителя. Свой прогнозируемый необлагаемый минимум каждый может увидеть в Системе электронного декларирования (EDS), в разделе “Налоговая книжка” (“Algas nodokļa grāmatiņa”).

Если сумма доходов меняется

Прогнозируя необлагаемый минимум, СГД учитывает доходы, полученные человеком в предыдущем полугодии.

Нужно учитывать, что это прогноз, и в некоторых случаях, например, если доходы резко увеличились, может возникнуть ситуация, когда рассчитан более высокий прогнозируемый СГД необлагаемый минимум.

В таком случае вы заплатите в виде налогов меньше установленной законом суммы, так как налог нужно было применять к большей сумме. Так что, возможно, в конце года вам придется доплатить недостающую сумму ПНН.

Разницу налогов можно вернуть, подав чеки в СГД

Однако это не значит, что придется сразу открывать кошелек. Сначала проверьте, подали ли вы документы обо всех оправданных расходах, т.е. чеки за медицинские услуги и другие оправданные расходы, за которые вам полагается возврат денег от государства. Таким образом, вы можете уменьшить или даже полностью покрыть сумму налогов, которую вам нужно доплатить.

Следите за своими доходами в EDS

Прогрессивная налоговая система — более сложная, и людям требуется время, чтобы к ней привыкнуть. Нужно понимать, что важно следить за своими доходами на своем счете EDS, особенно, если доходы меняются или вы получаете их из разных источников, чтобы выгода не обернулась лишними хлопотами.

Источник: //www.delfi.lv/a/49986785&all=true

Содержание

1 Вс об удержании налогов из зарплаты, выплаченной за время вынужденного прогула
2 Как рассчитываются налоги с Вашей зарплаты?
3 Немного о налогах в нашей стране
4 Налоги, которые мы платим государству: не 13%, а все 50%?

Вс об удержании налогов из зарплаты, выплаченной за время вынужденного прогула

В свете нестабильности экономического рынка, на сегодняшний день достаточно часто встречаются ситуации, когда работники компаний не имеют возможности исполнять свои служебные обязанности по вине директора или собственника компании.

В таком случае прогул работника признается вынужденным. При этом работодатель несет ответственность за вынужденный прогул работника, которому полагается компенсация в сумме его среднего заработка за весь период отсутствия на работе.

При этом на практике часто возникают вопросы, связанные с тем, какие выплаты включаются в расчет средней заработной платы, а также об удержании из этой платы налогов и сборов.

В своем недавнем постановлении по делу № 359/10023/16-ц Верховный Суд изложил правовую позицию относительно удержания подоходного налога из определенных судом сумм среднего заработка за время вынужденного прогула работника.

Работник в судебном порядке потребовал от предприятия выплаты суммы среднего заработка за весь период вынужденного прогула, а также суммы морального вреда.

Предприятие, исполняя решение суда, выплатило работнику все требуемые средства и возместило моральный вред, при этом удержав из суммы заработка налог на доходы физлиц и военный сбор.

Но, как следует из постановления, впоследствии госисполнитель вынес постановление об аресте средств на счету предприятия как раз в размере удержанных налогов, и списал со счета эти средства.

В указанном постановлении мы рассматриваем спор, возникший между предприятием и государственной исполнительной службой. Предприятие обратилось в суд с жалобой на действия госисполнителя, в которой потребовало признать действия исполнителя неправомерными и вернуть ему на счет списанные средства.

Суды первой и апелляционной инстанций отказали в удовлетворении требований предприятия, исходя из того, что посчитали действия государственного исполнителя такими, которые были совершены в рамках предусмотренных законом полномочий.

То есть суд определил сумму, причитающуюся к выплате работнику, а предприятие изменило сумму выплаты, удержав из нее подоходный налог и военный сбор.

В этой связи предыдущие суды посчитали, что должник выплатил работнику не всю назначенную судом сумму.

Верховный Суд счел такие выводы судов не в полной мере соответствующими положениям законодательства. С одной стороны, суд не должен был рассчитывать размер налогов, подлежащих удержанию, с другой – в резолютивной части решения суд должен был указать, что сумма выплат указана без учета налогов и сборов.

Рассмотрим подробнее, какие же суммы включаются в расчет суммы среднего заработка и удерживаются ли налоги при выплате такого заработка за вынужденный прогул.

ВС отметил, что основные моменты взыскания среднего заработка за время вынужденного прогула определены Порядком исчисления средней заработной платы.

Так, в соответствии с порядком при исчислении средней заработной платы включаются: основная зарплата, доплаты и надбавки, премии, вознаграждение по итогам годовой работы и выслугу лет.

Все выплаты включаются в расчет средней заработной платы в том размере, в котором они начислены, без исключения сумм отчисления на налоги и взыскания алиментов.

Верховный Суд пришел к выводу, что суммы, которые суд определяет к взысканию с работодателя в пользу работника как средний заработок за время вынужденного прогула, рассчитываются без вычитания сумм налогов и сборов.

Налоги и сборы с суммы среднего заработка должен начислить работодатель при исполнении соответствующего судебного решения.

То есть сумма, назначенная судом как выплата среднего заработка за время вынужденного прогула, уменьшается на сумму налогов и сборов.

Несмотря на то, что назначенная судом сумма уменьшается на сумму налоговых отчислений, этот факт ни в коей мере не ухудшает положение работника. Ведь если бы работник просто получал зарплату, а вынужденно отсутствовал на работе, то такую зарплату он получал бы также с учетом удержания обязательных налоговых платежей.

То есть суд при решении вопроса о назначении суммы среднего заработка за период вынужденного прогула указывает сумму без вычета из нее налогов и сборов.

При этом в резолютивной части решения обязательно должно быть указано, что сумма обозначена без удержания налога.

Взимание и уплата подоходного налога возлагаются на работодателя, который самостоятельно рассчитывает сумму налоговых отчислений и уменьшает сумму, назначенную судом, на сумму начисленных налогов.

Что касается удержания налога из суммы, начисленной в качестве компенсации морального вреда за вынужденный прогул, ВС отметил следующее.

Размер возмещения морального вреда суд определяет в зависимости от характера и объема страданий, которым должен был подвергнуться работник в период вынужденного прогула. Что касается взимания налогов из суммы возмещения, то здесь стоит учесть, что сумма, назначенная судом в качестве компенсации морального вреда, включается в доход работника.

Так, в соответствии со статьей 14 НК доход с источником происхождения из Украины – любой доход, полученный резидентами или нерезидентами, в том числе от любых видов их деятельности на территории Украины.

А согласно статье 164 НК в общий месячный или годовой налогооблагаемый доход плательщика налога входит, в том числе, и доход в виде возмещения материального или морального вреда, кроме возмещения убытков вследствие причинения материального ущерба, а также вреда жизни и здоровью.

Обязанность по начислению и удержанию налога из суммы такого дохода возлагается на налогового агента, которым является лицо, возмещающее моральный ущерб. В случае с возмещением морального вреда, причиненного вынужденным прогулом, налоговым агентом выступает работодатель.

То есть сумма морального вреда, взимаемая с работодателя в пользу работника на основании судебного решения, подлежит налогообложению. Удерживать налог из такой назначенной судом суммы возмещения должен работодатель как налоговый агент.

Источник: //uz.ligazakon.ua/magazine_article/EA011875

Как рассчитываются налоги с Вашей зарплаты?

более состоятельные жители платят бóльшие налоги, а те, кто получает небольшие зарплаты, – меньшие.

К зарплате применяются льготы и налоги

1. Социальные взносы

2. Льготы

После того, как из зарплаты вычтены ОВГСС, к ней применяются льготы, а именно, рассчитывается часть доходов, с которой не нужно платить подоходный налог с населения (далее – ПНН). Применяются следующие льготы:

1) прогнозируемый необлагаемый минимум – с 0 € до 200 € в месяц (не применяется к пенсионерам);

2) льготы за иждивенцев – 200 € за каждого иждивенца;

3) дополнительные льготы:

– 154 € в месяц – для инвалида I или II группы;

– 120 € в месяц – для инвалида III группы;

– 154 € в месяц – для лица, имеющего статус политрепрессированного или участника движения национального сопротивления.

3. Налоги

После этого к облагаемым налогом доходам применяется прогрессивная ставка ПНН:

1) 20% – к доходам до 1667 € в месяц (если место работы указано в налоговой книжке как основное место получения доходов);

2) 23% – часть месячного дохода, превышающая 1667 €.

Объем налогов зависит от доходов и числа иждивенцев

Следующая группа – люди со средними доходами, у которых на иждивении есть дети. Им в виде налогов нужно платить меньшую сумму, так как за детей им полагаются льготы. Люди с низкими доходами платят меньше всего налогов.

Таким образом, в налоговой системе соблюдается принцип прогрессивности – более состоятельные платят больше, а получающие маленькие зарплаты – меньше.

СГД прогнозируемый необлагаемый минимум

Необлагаемый минимум – это часть доходов, к которой в течение года не применяется ПНН, т.е. часть доходов, которая не облагается налогом. Прогнозируемый СГД необлагаемый минимум составляет от 0 € до 200 €. Максимальный необлагаемый минимум (200 €) применяется к доходам до 440 € в месяц, а если доходы превышают 1000 € в месяц, то необлагаемый минимум не применяется вовсе.

Если суммы доходов меняется

Прогнозируя необлагаемый минимум, СГД учитывает доходы, полученные человеком в предыдущем полугодии.

Нужно учитывать, что это прогноз и в некоторых случаях, например, если доходы резко увеличились, может возникнуть ситуация, когда рассчитан более высокий прогнозируемый СГД необлагаемый минимум.

В таком случае Вы заплатите в виде налогов меньше установленной законом суммы, так как налог нужно было применять к большей сумме. Так что, возможно, в конце года Вам придется доплатить недостающую сумму ПНН.

Разницу налогов можно вернуть, подав чеки в СГД

Однако, это не значит, что придется сразу открывать кошелек. Сначала проверьте, подали ли Вы документы обо всех оправданных расходах, т.е. чеки за медицинские услуги и другие оправданные расходы, за которые вам полагается возврат денег от государства. Таким образом, Вы можете уменьшить или даже полностью покрыть сумму налогов, которую Вам нужно доплатить.

Следите за своими доходами в EDS

Прогрессивная налоговая система – более сложная, и людям требуется время, чтобы к ней привыкнуть. Нужно понимать, что важно следить за своими доходами на своем счете EDS, особенно, если доходы меняются или Вы получаете их из разных источников, чтобы выгоды не обернулись лишними хлопотами.

* Этот материал подготовлен Службой госдоходов, предоставлен третьей стороной и размещен as is — «в том виде, в каком поступил». Редакция не несет никакой ответственности за его содержание.

Сообщите нам о ней!

Пожалуйста, выделите в тексте соответствующий фрагмент и нажмите Ctrl+Enter.

Пожалуйста, выделите в тексте соответствующий фрагмент и нажмите Сообщить об ошибке.

Источник: //rus.lsm.lv/statja/info/oplachennie-publikacii/kak-rasschitivayutsja-nalogi-s-vashey-zarplati.a276925/

Налог на доходы рассчитывается от фактических доходов сотрудников за месяц и составляет 13 % для резидентов РФ и 30 % для нерезидентов РФ. Доходы физического лица для расчета налога на доходы могут выражаться в любом виде: в денежном, материальном и нематериальном.

Роль налоговых агентов

Налоговые агенты — это любые организации или предприниматели, которые производят выплату заработной платы и иные вознаграждения физическим лицам. Налоговый агент, выплачивая заработную плату сотрудникам, обязан рассчитать сумму налога, удержать его и перечислить в бюджет.

Необходимо помнить, что согласно п. 4 ст. 226 НК РФ, налоговый агент должен удержать НДФЛ из доходов работников при их фактической выплате. Но в момент выплаты аванса налог на доходы не уплачивается.

Уменьшение налога

Для этой цели в Налоговом кодексе прописаны специально применяемые вычеты:

стандартный (применяется при наличии детей определенного возраста);
социальный (применяется в случае предоставления документов на лечение или образование);
имущественный (применяется при приобретении жилья).

Вышеуказанные вычеты оформляются в ИФНС или у работодателя на основании уведомления, выданного налоговым органом. Вычет на детей предоставляется по заявлению работодателя с приложением необходимых документов.

По истечении года сдаются отчеты 2-НДФЛ, 3-НДФЛ.

Взносы в фонды

Страховые агенты ежемесячно начисляют на ФОТ своих сотрудников взносы во внебюджетные фонды. Это обеспечивает застрахованным лицам права на получение пенсий, медобслуживания, пособия по листку нетрудоспособности, декретные.

Компании и предприниматели уплачивают взносы из собственных средств, не за счет средств работников. Отчетность по взносам во внебюджетные фонды сдается поквартально и за год.

Налоги с ФОТ сотрудников

НДФЛ по тарифу 13 % уплачивают налогоплательщики-резиденты, 30 % – нерезиденты.

Страховые взносы во внебюджетные фонды начисляются и перечисляются по следующим тарифам:

в ПФР — 22 %
в ФСС — 2,9 %
в ФФОМС — 5,1 %
на травматизм — от 0,2 до 8,5 %

На работах с тяжелыми условиями труда, на подземных работах, в горячих цехах женщинам трактористкам-машинисткам, водителям локомотивных бригад предусмотрены дополнительные тарифы по страховым взносам.

Тарифы взносов закреплены в гл. 34 НК РФ.

Основная часть взносов отчисляется в ФНС. В ФСС направляются только взносы на травматизм. Нужно использовать новые КБК по страховым взносам во внебюджетные фонды РФ.

Обязательные отчисления ИП в 2019 году

При любом режиме налогообложения ИП обязан производить систематические отчисления за самого себя. Зачастую у ИП не бывает работодателя и не производится начисление заработной платы, в таком случае фиксированные платежи рассчитываются от доходов. Именно от величины полученного дохода и зависит сумма взносов в фонды.

С 2018 года страховую нагрузку ИП отвязали от величины МРОТ, и размер взносов стал фиксированным. В Федеральном законе от 27.11.2017 № 335-ФЗ указаны размеры страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС) вплоть до 2020 года.

По общему правилу, ИП обязаны уплачивать страховые взносы во внебюджетные фонды:

на собственное ОПС и ОМС;
на обязательное социальное страхование (ОСС) работников, если они есть у предпринимателя.

Также ИП могут добровольно уплачивать страховые взносы на ОСС за себя, если хотят получать пособия из средств ФСС (например, пособие по беременности и родам, детские пособия, пособие по временной нетрудоспособности).

Для этого нужно самостоятельно встать на учет в ФСС. Как это сделать, описано в статье «Больничный для ИП без работников».

Сумма страховых взносов, которую ИП нужно перечислить в ФСС, если он вступает с ним в добровольные правоотношения по ОСС, в 2019 году составляет 3 925,44 руб.

В соответствии с п. 1 ст. 430 Налогового кодекса страховые взносы на ОПС рассчитываются следующим образом:

если доход ИП укладывается в пределы 300 000 руб., то фиксированный размер составляет 29 354 руб.;
если доход ИП превышает 300 000 руб., то фиксированный размер составляет 29 354 руб. + 1 % от суммы дохода, превышающей лимит в 300 000 руб., но не более восьмикратного увеличения фиксированного платежа — 8 х 29 354 руб. Таким образом, предельный размер взносов на ОПС в 2019 году — 234 832 руб.

Страховые взносы на ОМС для ИП в 2019 году составляют 6 884 руб.

Сколько нужно платить за одного сотрудника в месяц?

Изучив все налоги, давайте подсчитаем, сколько необходимо платить за одного сотрудника в месяц.

Если зарплата по трудовому договору составляет 20 000 руб. в месяц, то за год составит 240 000 руб.

Рассчитаем НДФЛ: 20 000 х 13 % = 2 600 руб.

На руки сотрудник получает 17 400 руб. (20 000 — 2 600).

Каждый месяц при неизменных условиях нужно будет платить взносы:

на ОМС: 20 000 х 5,1 % = 1 020 руб.
на ОПС: 20 000 х 22 % = 4 400 руб.
на ОСС: 20 000 х 2,9 % = 580 руб.
«на травматизм»: 20 000 х 0,2 % = 40 руб.

В общей сумме получается 6 040 руб. в месяц и 72 480 руб. в год.

Итого: расходы на одного сотрудника составят 26 040 руб. в месяц или 312 480 руб. в год.

Помимо зарплаты нужно также учитывать затраты работодателя на оборудование рабочего места каждого сотрудника. И в этом случае значительно экономят те, кто переводит сотрудников на удаленку.

Опасная экономия

Многие предприниматели ищут различные возможности минимизации расходов на сотрудников. И на смену зарплатам в конвертах приходят новые варианты сокращения величины выплат с ФОТ. Но каждый из них несет определенные риски.

Заключение договоров ГПХ

Такой вариант минимизации расходов работодателю интересен прежде всего тем, что не нужно предоставлять сотруднику гарантии и компенсации, предусмотренные ТК РФ. Работодатель не обязан выплачивать социальные пособия, страховые взносы в ФСС, он не тратится на создание условий труда.

Однако эксперты предупреждают: в большинстве случаев выплаты по договорам ГПХ все же облагаются страховыми взносами. При этом НДФЛ платится в любом случае, поскольку компания выступает в роли налогового агента при выплате доходов в пользу физлиц.

В п. 4 ст. 420 НК РФ указаны случаи, когда выплаты по договорам ГПХ не облагаются взносами. Речь идет о случаях, когда предмет договоров — переход права собственности или иных вещных прав на имущество (имущественные права).

Сюда же относятся договоры, связанные с передачей в пользование имущества (имущественных прав), за исключением договоров авторского заказа, договоров об отчуждении исключительного права на результаты интеллектуальной деятельности, указанные в пп. 1-12 п. 1 ст.

1225 ГК РФ, издательских лицензионных договоров, лицензионных договоров о предоставлении права использования результатов интеллектуальной деятельности, указанных в пп. 1-12 п. 1 ст. 1225 ГК РФ.

Суть риска состоит в том, что договоры ГПХ, фактически регулирующие трудовые отношения, могут быть переквалифицированы в трудовые (ст. 19.1 ТК РФ). Существует ряд признаков, на которые обращают внимание суды, признавая отношения трудовыми.

Следствие переквалификации договора — это начисление недоимки, штрафы, пени, ответственность за нарушение законодательства о труде и об охране труда и т.д.

Оформление сотрудников как ИП

Это еще один вариант минимизации расходов на сотрудников. Например, если взять ИП на УСН «доходы», то сумма выплаты фактической зарплаты составит 6 %, также нужно учитывать взносы на ОПС — 29 354 руб. и взносы на ОМС — 6 884 руб. Если доходы ИП превысят
300 000 руб. в год, то уплачивается плюс 1 % от суммы превышения.

С целью экономии работодатели даже компенсируют необходимые суммы в рамках 6 %, что для ИП тоже выгодно — по факту предприниматель получает полную сумму. При этом сотрудник-ИП лишается всех гарантий, предусмотренных Трудовым кодексом.

Договор с ИП, так же как и в предыдущем случае, могут признать трудовым, если он содержит признаки того, что ИП по факту задействован в производственном процессе, ежедневно выполняет одни и те же обязанности наравне со штатными работниками, а также работает по месту нахождения компании и пользуется ее оборудованием. Налоговая учитывает совокупность признаков и показания свидетелей. Если окажется, что компания действительно «спрятала» трудовые отношения в договорах с ИП, то налоговая обратится в суд, а далее последует доначисление налогов.

«Перевод» сотрудников в самозанятые

Об этой схеме стало известно сразу же, как только начал действовать налог на профессиональный доход, который позволил людям, работающим на себя, стать самозанятыми официально.

С 1 января 2019 года те, кто зарегистрировался в качестве самозанятого, уплачивает налог в размере 4 % с дохода от сделок с физлицами и 6 % с дохода от сделок с ИП и юрлицами. Некоторые работодатели решили перевести часть сотрудников в плательщиков налога на профессиональный доход, то есть уволить их и переоформить с ними отношения, используя договоры ГПХ.

Работодатели поняли, что выгода от этого довольна большая: они перестают быть налоговыми агента по НДФЛ в отношении работника, который стал самозанятым, и избавляются от обязанности уплачивать страховые взносы.

Соответственно, никаких гарантий по Трудовому кодексу они тоже не обязаны соблюдать. Самозанятые сотрудники остаются без выходных пособий, оплачиваемого отпуска и пособий на случай временной нетрудоспособности.

Однако стоит учесть, что помимо явных признаков, которые могут свидетельствовать о реальном статусе «самозанятого» (например, ежедневное присутствие в офисе бывшего работника и использование им конкретного рабочего места), существуют еще положения самого закона о самозанятых. Они указывают на то, что освобождение от налогов и использование спецрежима в виде налога на профессиональный доход возможно не ранее, чем спустя два года.

Источник: //kontur.ru/articles/4845

Немного о налогах в нашей стране

Хочу немного рассказать про налоговую систему в нашей стране, а если точнее, то о том, во сколько вы обходитесь вашему работодателю. Чтобы было понятно, следует разобраться какие налоги взимаются с работника государством в РФ. Официально в РФ есть всего один налог, который взимается с сотрудника – налог на доходы с физических лиц (НДФЛ).

В 2013 году его ставка составляет 13% от вашей зарплаты. Данный налог выплачивает за вас ваш работодатель. Все. Больше никаких налогов с вашей заработной платы государство с вам не возьмет. Но немного давайте пока не будем радоваться по поводу нашей налоговой системы.

Помимо НДФЛ ваш работодатель платит за вас некие страховые взносы, которые на самом деле и являются наиболее интересной штукой, которые заслуживают особого внимания. До 2010 года была такая вещь под названием единый социальный налог (ЕСН).

Деньги получаемые с этого налога уходили в следующие структуры: • Пенсионный фонд РФ • Фонд социального страхования • Медицинский фонд

С 2010 года этот налог упразднили, теперь работодатель платит за вас деньги не в налоговую службу, а напрямую в эти фонды.

Теперь о цифрах. В данные фонды за каждого сотрудника ваш работодатель отчисляет в сумме 30% от месячной заработной платы. И еще дополнительно 10% если годовая заработная плата превышает 537000 рублей.

Важное замечание. Выплаты в фонды взимаются с заработной платы до выплаты налога с дохода физического лица (НДФЛ).

Перейдем к самому интересному. К подсчету денег. Все дальнейшие подсчеты будет производиться в рублях и долларах одновременно для наглядности. Цифры будут примерно округляться для удобного счета. Возьмем курс доллара на 3 ноября 2013 года. Если округлить, то получиться 32 рубля за один американский доллар. Пусть есть некий Иванов Иван Иванович, работающий программистом в условной компании ООО “Вектор” и получающего белую заработную плату. На руки он получает 100000 рублей в месяц, что равносильно годовому доходу в 1200000 рублей.

100000 x 12 = 1200000 рублей

Переведем в зарплату Иван Ивановича в доллары:

100000 / 32 = 3125$

Что в год будет составлять:

3125 х 12 = 37500$

Именно столько он получит на руки от работодателя и ему не нужно будет переживать по поводу уплаты налогов государству, либо об отчислениях в государственные фонды. Теперь рассмотри данную ситуации с выплатой заработной платы господину Иванову со стороны его работодателя ООО “Вектор”. Директор данной компании как добропорядочный гражданин платит все выплаты государству, которые требуются по закону. И так имеем 100000 рублей в качестве зарплаты у Иванова, которые он получает на руки. С этих денег работодателю необходимо заплатить НДФЛ составляющей еще раз напомню всего 13%.

100000 x 13% = 13000 рублей 100000 + 13000 = 113000 рублей 113000 х 12 = 1356000 рублей

1356000 / 32 = 42375$

т.е. фактически заработная плата до вычета НДФЛ составляет 113000 рублей или в год 1356000 рублей, а в долларах США 42375$. Неплохо? Давайте двигаться дальше Теперь перейдет к самому интересному. Выплатам в фонды. Мы помним, что выплаты в фонды взымаются вместе с НДФЛ, что не может не огорчать руководство ООО “Вектор”, но т.к. они честные работодатели, давайте подсчитаем сколько им надо выплатить денег из собственного бюджета за своего сотрудника Ивана Ивановича чтобы не бояться за свой сон. Годовой доход Иванова составляет 1356000 рублей, следовательно вместо 30% процентов в государственные фонды работодатель должен заплатить на 10% больше. Исходя из замечания, которое было упомянуто выше. Считаем:

113000 x 40% = 45200 рублей 113000+45200=158200 рублей 158200 x 12 = 1898400 рублей

1898400 / 32 = 59325$

Итого получается, что руководству ООО “Вектор” Иванов Иван Иванович имея месячную заработную плату в размере 100000 рублей, фактически обходится в 158200 рублей в месяц или 1898400 рублей в год, что равносильно 59325 долларам США. Подсчитаем сколько платит ООО “Вектор” государству за своего сотрудника. В месяц:

158200 – 100000 = 58200 рублей 158200 / 32 = 4943$

4943 – 3125 = 1818$

В год:

1898400 – 120000 = 698400 рублей
59325 – 37500 = 21825$

Ну как вам такая арифметика? p.s. В данной статье специально не учитывалось налогообложение других стран чтобы избежать путаницы.

p.s.s. Допускаю, что при подсчетах мог допустить ошибку, поэтому приглашаю к дискуссии всех желающих.

[моё] Налоги Россия Занимательная арифметика Подумать Длиннопост Текст

Источник: //pikabu.ru/story/nemnogo_o_nalogakh_v_nashey_strane_1668563

Налоги, которые мы платим государству: не 13%, а все 50%?

Однако секрет в том, что этот налог – далеко не единственный, который всем приходится платить. Сколько своих денег мы на самом деле отдаем государству?

Рассчитывать налоги мы будем для среднестатистического белоруса со средней зарплатой, который водит машину, курит, иногда может выпить и, конечно, ходит в магазин за продуктами.

Сразу определимся, исходя из какой суммы будем делать наш расчет. Средняя зарплата в апреле, по данным Белстата, – 921 рубль. Это зарплата «грязная», то есть до вычета налогов и сборов.

Но на самом деле работодатель отдает за нас гораздо больше денег: по закону он обязан перечислять в Фонд соцзащиты сумму, равную 34% от общего объема зарплат всех сотрудников.

Так что, по сути, нам платят на 34% больше, просто этих денег мы не видим – они отправляются прямиком в ФСЗН.

Итак, если вы получаете зарплату в 921 рубль, то на самом деле вы обошлись работодателю в 1234 рубля. От этой суммы и будем отталкиваться, вычитая из нее все налоги, которые мы платим.

Страховые взносы

Они идут в Фонд социальной защиты населения, из которого жителям страны платят пенсии и пособия. Пенсионная система у нас не накопительная, а распределительная, так что эти деньги вы откладываете не для себя. Из них сейчас платят пенсии тем, кто уже вышел на заслуженный отдых.

//www.youtube.com/watch?v=QOLY50MxtlE

Как мы уже говорили, львиная доля страховых взносов приходится на работодателя – 34% зарплаты. В нашем примере это 313 рублей. Еще 1% удерживают из зарплаты работника. Это 9 руб. 21 коп.

Итого: 1234 – 313 – 9,21 = 911 руб. 79 коп.

Подоходный налог

В Беларуси ставка единая для всех – 13%. Подоходный налог со средней зарплаты равен 119 руб. 73 коп. Разумеется, речь идет только о наемных работниках. Предприниматели, ремесленники, те, кто каким-то образом сам зарабатывает на жизнь (например, сдает квартиру), платят налоги по-другому.

Итого: 911,79 – 119,73 = 796 руб. 6 коп.

Земельный налог

Это, можно сказать, цена за пользование тем участком земли, на котором стоит ваш дом. Те, кто живет в квартирах, не исключение, просто в этом случае сумма земельного налога делится между всеми жильцами дома. Земельный налог надо платить и за дачу, и за гараж, если они у вас есть.

По данным Министерства по налогам и сборам, в прошлом году на счет земельного налога пришлось 590,8 млн. рублей поступлений в бюджет. С каждого жителя страны – в среднем по 62 рубля. Или же по 5 руб. 16 коп. в месяц.

Итого: 796,06 – 5,16 = 790 руб. 90 коп.

Отчисления на капитальный ремонт

Итого: 790,90 – 2,60 = 788 руб. 30 коп.Технически их нельзя назвать налогом, но это все равно обязательная плата для всех, кто живет в многоквартирных домах (а таких большинство), даже если в ближайшее время в этом самом доме ремонта не предвидится.

Размер отчислений на капремонт зависит от площади квартиры: квадрат стоит 0,0953 рубля в месяц. По данным Белстата, на одного жителя страны приходится в среднем 27,4 квадратного метра жилой площади. А это означает, что среднестатистический белорус в месяц платит за капремонт 2 руб. 60 коп.

НДС

Налог на добавленную стоимость заложен в цену практически всех товаров и услуг, которые мы покупаем. Цифра на ценнике – это уже итоговая сумма с учетом налога. А, например, в США цены указываются без учета НДС, поэтому покупателям нужно прибавлять в уме определенный процент к стоимости лежащего в корзинке.

Ставка НДС в Беларуси – от 0 до 20% в зависимости от товара, но чаще всего встречается все же 20%. И, к слову, из всех налогов именно НДС приносит больше всего денег в бюджет: обычно это примерно треть от общей суммы налоговых поступлений.

В прошлом году за счет налога на добавленную стоимость казна пополнилась на 9,2 млрд. рублей. Делим на всех жителей страны – получаем 970 руб. Или же примерно по 80 руб. в месяц.

Итого: 785,72 – 80 = 705 руб. 72 коп.

Акцизы

Это еще один косвенный налог, отдельная надбавка к некоторым товарам – всем видам алкогольных напитков, сигаретам и топливу. В прошлом году акцизы тоже принесли немало денег в бюджет – 2,3 млрд. рублей. На одного человека в среднем пришлось примерно 238 руб. за год, или 19 руб. 83 коп. за месяц.

Итого: 705,72 – 19,83 = 685 руб. 89 коп.

РЕЗУЛЬТАТ:

Работодатель заплатил вам 1234 рубля. Из них на различные налоги ушло 548 руб. 11 коп. – почти половина от этой суммы! Так что на самом деле практически половину заработанных денег вы отдаете государству (а иногда и больше – см. «А В ЭТО ВРЕМЯ»).

Местные бюджеты во многом формируются за счет тех налогов, которые платят обычные люди. Святослав ЗОРКИЙ

Что страна делает с этими деньгами?

– В стране есть больше тысячи бюджетов различных уровней плюс Фонд соцзащиты, который бюджетом не является, но его тоже нужно учитывать.

Образование (дошкольное, школьное, профессионально-техническое), медицина (поликлиники и больницы местного значения), ЖКХ, местный транспорт, благоустройство улиц оплачиваются за счет местных бюджетов, – объясняет экономист Владимир Ковалкин, руководитель проекта «Кошт урада».

– Местные бюджеты во многом формируются за счет тех налогов, которые платят обычные люди. В первую очередь это НДС, подоходный налог и налог на прибыль (его платят предприятия. – Ред.).

Какая-то часть денег отправляется в республиканский бюджет, откуда они уходят на финансирование общереспубликанских нужд: силовых структур (милиция, пограничная служба, Министерство обороны, КГБ и так далее), науки, высшего образования, а также на выплату внешнего долга.

КОММЕНТАРИЙ ЭКСПЕРТА

«По объему налогов мы близки к уровню Швеции»

– Многие жалуются на уровень медицины, образования, качество дорог. Может, нам нужно платить еще больше налогов, чтобы все это улучшить?

– Белорусы и так платят очень много налогов, около верхнего порога допустимого, – отмечает Владимир Ковалкин. – Есть такой показатель – количество собранных налогов и пошлин по отношению к ВВП. Нормальным считается показатель от 20 до 40%.

Меньше 20% – мало, так как государство не сможет нормально финансироваться, больше 40% – много, потому что люди перестают платить налоги. Белорусы платят порядка 37 – 39% ВВП, а иногда доходило и до 42%. Поэтому платить больше налогов однозначно не нужно.

Скорее, нужно более эффективно тратить эти деньги, оптимизировать каждый сектор, проводить реформы.

– Если мы откажемся от государственных субсидий на ту же коммуналку или транспорт, бюджету станет проще?

– Стоимость коммуналки однозначно можно и нужно поднимать, но при этом необходимо вводить механизмы социальной защиты. Человек, потерявший работу и не имеющий дохода, не сможет оплачивать полную коммуналку.

Соответственно, нужно увеличивать и пособие по безработице, чтобы на него можно было оплатить коммуналку и купить что-нибудь поесть. С другими дотируемыми отраслями ситуация не такая однозначная.

Например, в Таллинне весь общественный транспорт сделали бесплатным, чтобы убрать автомобили из города и улучшить экологию. Нужно понимать, к каким целям мы движемся, и строить политику исходя из этих целей, а не наоборот.

– И все-таки почему в западных странах ставки одного лишь подоходного налога могут доходить до 30 – 40%? Это же очень много!

– Там нет Фонда соцзащиты, либо он есть, но взносы в него значительно ниже. Если взять суммарно походный налог и страховые взносы (а это 48% от зарплаты) и сравнить с аналогичными платежами в других странах, то мы будем близки к уровню Швеции.

Кроме того, в западных странах есть огромное количество налоговых вычетов из подоходного налога, связанных с рождением ребенка, созданием семьи, строительством первого жилья. Поэтому, несмотря на очень высокие, как может показаться, налоги, у молодежи и семейных людей есть много способов снизить это бремя.

В Беларуси налоговые вычеты тоже есть, но они куда меньше влияют на общий итог.

А В ЭТО ВРЕМЯ

Как еще белорусы пополняют бюджет?

Для нашей считалки мы взяли только те налоги, которые нужно платить абсолютному большинству жителей страны. Но есть и другие налоги и сборы, которые время от времени приходится перечислять в бюджет. Вот некоторые из них.

Подоходный налог

Иногда его приходится доплатить сверх тех 13%, которые вычитают из зарплаты. Например, если вам подарили крупную сумму, вы продали больше одной машины в течение года, больше двух квартир в течение пяти лет и так далее.

Дорожный налог

Платят его только автомобилисты, а размер этой самый платы зависит от типа и веса авто. В прошлом году белорусы заплатили 295 млн. 40 тыс. дорожного налога.

Госпошлины

Поменять паспорт, заключить брак или развестись, сдать на права или поменять их, зарегистрировать машину – за все это нужно платить пошлину. В основном они привязаны к базовой величине. Например, замена паспорта – одна базовая (сейчас это 24 руб. 50 коп.), получение новых номеров для автомобиля – две (49 рублей).

Налог на посылки

Если в месяц вы получили по почте товаров больше чем на 22 евро – нужно заплатить сбор и таможенную пошлину.

Если в месяц вы получили по почте товаров больше чем на 22 евро – нужно заплатить сбор (30% с суммы превышения) плюс еще таможенную пошлину (5 евро). За прошлый год налог на посылки принес бюджету страны 3,7 миллиона рублей.

Налог на тунеядство

Такого налога (официально – сбора на финансирование госрасходов) больше нет, но неработающих все равно будут наказывать рублем. Со следующего года они начнут полностью оплачивать горячую воду, отопление и газ, если в квартире установлена колонка. Правда, делать это будут только те, кто является плательщиком коммунальных услуг (например, собственником квартиры).

Источник: //www.kp.by/daily/26840.7/3882080/